Заключение КСО КМО СК на проект решения Совета депутатов Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края «О бюджете Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов»

 

 ЗАКЛЮЧЕНИЕ № 77

Контрольно-счетного органа Красногвардейского муниципального округа на проект решения Совета депутатов Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края «О бюджете Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов».
          
 17 декабря 2021 года                                                                                      с. Красногвардейское
 
  1. Общие положения 
 
Заключение на проект решения «О бюджете Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» (далее – Заключение и проект) подготовлено Контрольно-счетным органом Красногвардейского муниципального округа (далее - Контрольно-счетный орган) на основании норм и положений Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), Положения от 29.09.2020 № 14 «О бюджетном процессе в Красногвардейском муниципальном округе Ставропольского края», от 29.09.2020 № 16 «О Контрольно-счетном органе Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края» и иными нормативными актами Российской Федерации, Ставропольского края и Красногвардейского муниципального округа, Порядка составления проекта бюджета Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на очередной финансовый год и плановый период, утвержденного распоряжением администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края от 08 июля 2021 года № 161-р.
В рамках рассмотрения проекта бюджета Контрольно-счетным органом проведена его экспертиза в соответствии с бюджетными полномочиями органа внешнего муниципального финансового контроля, определенными статьей 157 БК РФ и статьей 8 Положения «О Контрольно-счетном органе Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края».
Целью проведения экспертизы проекта являлись его проверка на предмет обеспечения соответствия бюджетному законодательству, отсутствия противоречий с другими нормативными правовыми актами и документами стратегического планирования, а также формирование мотивированного заключения по результатам оценки полноты, обоснованности и достоверности плановых (прогнозных) показателей в проекте бюджета.
            При подготовке Заключения учтены задачи и стратегические цели, определяющие основные направления бюджетной и налоговой политики на среднесрочную перспективу, обозначенные в Послании Президента Российской Федерации Федеральному Собранию от 21.04.2021 года и реализация положений, сформулированных в «Основных направлениях бюджетной и налоговой политики Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов», утвержденных Постановлением администрации Красногвардейского муниципального округа от 30.09.2021 № 951, «Основных направлениях долговой политики Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов», утвержденных Постановлением администрации Красногвардейского муниципального округа от 30.09.2021 № 950 и в Прогнозе социально-экономического развития Красногвардейского муниципального округа на 2022 год и на период до 2024 года, одобренном Распоряжением администрации Красногвардейского муниципального округа от 09.11.2021 № 359-р).
            В рамках подготовки Заключения проверено наличие и оценено состояние нормативной и методической базы, расчетов и иных документов, представленных одновременно с проектом и составляющих основу формирования бюджета муниципального округа.
            Проанализирована работа отдела экономического развития администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края по составлению прогноза социально-экономического развития Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на 2022 год и на период до 2023 года и показателей проекта решения «О бюджете Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов».
           Проект предварительно рассмотрен и одобрен администрацией округа (Распоряжение от 09.11.2021 № 357-р) и внесен на рассмотрение в Совет депутатов Красногвардейского муниципального округа и Контрольно-счетный орган, в соответствии с требованиями БК РФ до начала очередного финансового года (15 ноября 2021 года), с соблюдением срока (до 15 ноября 2020 года), установленного статьей 185 БК РФ и пунктом 5.1 раздела 5 Положения о бюджетном процессе в Красногвардейском муниципальном округе Ставропольского края.
 
2. Соблюдение требований действующего бюджетного законодательства при формировании и предоставлении проекта бюджета
 
Представленный проект составлен сроком на три года (на очередной финансовый год и на плановый период), что соответствует статье 169 БК РФ и пункту 4.1 Положения о бюджетном процессе в Красногвардейском муниципальном округе.
 Перечень утверждаемых в проекте доходов в основном соответствует статьям 40, 41, 42, 46, 56, 57, 61.1, 62 БК РФ.
Расходы бюджета муниципального округа, предусмотренные проектом, в основном сформированы в соответствии с требованиями статьи 65 БК РФ.
         При формировании бюджета соблюдены принципы сбалансированности бюджета и общего (совокупного) покрытия расходов бюджета (статьи 33 и 35 БК РФ).
         Положения пункта 3 статьи 81 БК РФ при установлении размера резервного фонда администрации округа на 2022-2024 годы (часть 9 статьи 5 проекта решения) соблюдены.
          При подготовке проекта бюджета на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов в полной мере выполнены требования, установленные пунктом 3 статьи 184.1 БК РФ и пунктом 5.2 Положения о бюджетном процессе в Красногвардейском муниципальном округе:
  • бюджетные ассигнования распределены по главным распорядителям, разделам, подразделам, целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности) и группам видов расходов классификации расходов бюджетов, в ведомственной структуре расходов на очередной финансовый год и плановый период;
  • определён общий объём бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств (пункт 4 статьи 4 проекта решения) - на 2022 год – 331653,2 тыс. рублей, на 2023 год – 349368,9 тыс. рублей, на 2024 год – 365702,2 тыс. рублей;
  • определён объём межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджета Ставропольского края (статья 3 проекта решения) – на 2022 год в сумме 973464,0 тыс. рублей, на 2023 год – 817762,3 тыс. рублей, на 2024 год – 783440,7 тыс. рублей;
  • определён общий объем условно утвержденных расходов (на 2023 год – 15852,9 тыс. рублей, на 2024 год – 30256,9 тыс. рублей);
  • определён объём бюджетных ассигнований дорожного фонда Красногвардейского муниципального округа (пункт 5 статья 179.4 БК РФ, пункт 5 статьи 4 проекта решения) - на 2022 год – 142584,2 тыс. рублей, на 2023 год – 20098,2 тыс. рублей, на 2024 год – 19804,2 тыс. рублей);
  • соблюдены нормы в части установления предельных объемов заимствований (статья 106 БК РФ);
  • соблюдены ограничения в части установления верхнего предела муниципального внутреннего долга Красногвардейского муниципального округа (статья 107 БК РФ);
  • утверждена программа муниципальных внутренних заимствований Красногвардейского муниципального округа на 2022-2024 годы (статья 110.1 БК РФ); 
  • соблюдены нормы БК РФ (статьи 92.1, 96, 106, 111) в части определения источников финансирования дефицита бюджета муниципального округа и расходов на обслуживание муниципального долга Красногвардейского муниципального округа на очередной финансовый год и плановый период.
При этом следует отметить, что утверждение перечней главных администраторов доходов и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета законопроектом не предусмотрено в связи с принятием Федерального закона от 01.07.2021 № 251-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации», в соответствии с которым, начиная с бюджетов на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов, перечень главных администраторов доходов и администраторов источников финансирования дефицита бюджетов утверждается высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации в соответствии с общими требованиями, установленными Правительством Российской Федерации.
Однако, в нарушение требований абзаца 4 пункта 3.2 статьи 160.1 БК РФ, перечень главных администраторов доходов местного бюджета не был утвержден администрацией Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края. А также в нарушение требований абзаца 4 пункта 4 статьи 160.2 БК РФ, перечень главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета также не был утвержден.
Контрольно-счетный орган Красногвардейского муниципального округа рекомендует внести изменения в Положения о бюджетном процессе в Красногвардейском муниципальном округе и исключить абзацы 2 и 3 пункта 5.2 раздела 5.
  В составе документов и материалов, вносимых одновременно с проектом решения о бюджете муниципального округа на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов, представлено распределение бюджетных ассигнований бюджета муниципального округа по муниципальным программам, составленное в детальной программной структуре – по муниципальным программам, подпрограммам и основным мероприятиям, а также паспорта 14 муниципальных программ (пункт 5.1 раздела 5 Положения о бюджетном процессе).
            В соответствии со статьями 47.1, 184.2 БК РФ в составе документов к проекту решения о бюджете представлен реестр источников доходов бюджета Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов, порядок формирования и ведения которого, утвержден Постановлением администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края от 28.12.2020 года № 92. Представленный Реестр источников доходов в полном объёме соответствует форме, утвержденной приказом Финансового управления администрации Красногвардейского муниципального округа от 21.01.2021 года № 15.          
            Цели основных направлений бюджетной, налоговой и долговой политики Красногвардейского муниципального округа 2022-2024 годов соответствуют целям, определенным Правительством Российской Федерации и Ставропольского края.
            Текстовые статьи проекта (10 статей) в основном отражают особенности формирования бюджета Красногвардейского муниципального округа на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов и соответствуют разделу 5 Положения «О бюджетном процессе в Красногвардейском муниципальном округе».
            Однако, в текстовой части проекта решения Совета депутатов Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края «О бюджете Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» имеются замечания, а именно:
            - согласно требований пункта 5.2 Положения о бюджетном процессе, текст статьи 2 проекта решения необходимо изложить в следующей редакции: «Утвердить распределение доходов бюджета муниципального округа по группам, подгруппам и статьям классификации доходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации на 2022 год согласно приложения 3 к настоящему решению и на плановый период 2023 и 2024 годов согласно приложению 4 к настоящему решению».
            Кроме того, заголовок приложения №3 к проекту решения Совета депутатов Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края «О бюджете Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» изложить в следующей редакции: «Распределение доходов бюджета муниципального округа по группам, подгруппам и статьям классификации доходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации на 2022 год», а также заголовок приложения №4 к проекту решения следует изложить в следующей редакции: «Распределение доходов бюджета муниципального округа по группам, подгруппам и статьям классификации доходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации на плановый период 2023-2024 годов».
Цифровые показатели текстовой части проекта решения о бюджете соответствуют показателям, приведенным в приложениях к проекту решения о бюджете.
Структура проекта бюджета, перечень и содержание документов, представленных одновременно с проектом, в основном соответствуют требованиям статей 184.1 и 184.2 БК РФ и пункта 5.1. раздела 5 Положения о бюджетном процессе в Красногвардейском муниципальном округе.
          На основании изложенного, Контрольно-счетный орган приходит к выводу, что проект решения о бюджете муниципального округа на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов в целом соответствует требованиям БК РФ и иным актам законодательства Российской Федерации и Красногвардейского муниципального округа в области бюджетных правоотношений.
 
   3. Параметры прогноза исходных макроэкономических показателей социально-экономического развития Красногвардейского муниципального округа
на 2022 год и на период до 2024 года
 
 В соответствии с требованиями статьи 172 БК РФ, пункта 5.1. раздела 5 Положения о бюджетном процессе в Красногвардейском муниципальном округе Ставропольского края, утвержденного решением Совета депутатов Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края от 29.09.2020 № 14 (с изменениями), проект бюджета составлен на основе прогноза социально-экономического развития Красногвардейского муниципального округа на 2022 год и на период до 2024 года, одобренного на заседании администрации Красногвардейского муниципального округа 09 ноября 2021 года (Распоряжение № 359-р). Прогноз параметров основных макроэкономических показателей социально-экономического развития округа на 2022 год и на период до 2024 года (далее - Прогноз) разработан на основе анализа развития экономики муниципального округа в 2020 году и ожидаемых итогов за 2021 год.
Согласно пояснительной записки к прогнозу социально-экономического развития на 2022 год и на период до 2024 года, в прогнозе учтены приоритеты и задачи, определенные Указом Президента Российской Федерации от 07 мая 2018 года №204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года», а также учтены следующие негативные факторы: ухудшение ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции COVID–19; спад в секторах экономики, ориентированных на потребительский спрос; увеличение территорий, не способных давать урожай без дополнительного орошения.
Представленный Прогноз разработан в трёх вариантах сценарных условий развития экономики округа: «консервативном», «базовом» и «целевом», основой для уточнения послужили итоги развития отраслей экономики округа в январе-сентябре 2021 года. Согласно пояснительной записке Финансового управления администрации Красногвардейского муниципального округа при разработке проекта бюджета Красногвардейского муниципального округа на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов в качестве основного принят базовый вариант Прогноза, который предполагает сдержанную динамику основных социальных параметров в условиях ограниченных финансовых возможностей и медленного восстановления экономики. В связи с чем, Контрольно-счетным органом при анализе Прогноза основное внимание уделено базовому варианту прогноза социально­-экономического развития.
           Предварительные итоги социально-экономического развития округа за истекший период текущего года, проведённые на основе статистической информации, свидетельствуют о том, что показатели, характеризующие социально-экономическое развитие округа, зафиксированы как с превышением, так и с понижением к аналогичному периоду прошлого года. В среднесрочной перспективе по всем видам экономической деятельности Красногвардейского муниципального округа наблюдается незначительная положительная динамика.
По базовому варианту прогноза объем продукции сельского хозяйства в 2021 году оценивается на уровне 23022,2 млн. рублей или с увеличением к 2020 году на 3755,8 млн. рублей или 19,5%. На среднесрочную перспективу прогнозируется устойчивая динамика темпов экономического роста, реальный объем продукции сельского хозяйства в 2022 году возрастёт к предыдущему году на 1227,3 млн. рублей или 5,3% и составит 24249,5 млн. рублей, в 2023-2024 годах – на 1401,3 млн. рублей или 5,8% и на 1611,6 млн. рублей или 6,3% и составит 25650,8 млн. рублей и 27262,4 млн. рублей, соответственно. Достижение этих показателей в 2022-2024 годах планируется за счет повышения эффективности сельскохозяйственного производства и реализации инвестиционных проектов (строительство птицефермы для выращивания молодняка племенной индейки и птицефермы для производства яиц племенной индейки, строительство автомобильной газонаполнительной компрессорной станции (АГНКС), строительство молочно-товарной фермы на 400 фуражных голов 1-й очереди в с. Ладовская Балка).
Индекс производства продукции сельского хозяйства составит: в 2022 году – 101,2%, в 2023 году – 101,4%, в 2024 году - 101,6%.
            Объем промышленного производства по виду деятельности «обрабатывающие производства» в 2021 году прогнозируется с увеличением на 1016,2 млн. рублей или 17,7% к уровню 2020 года (5745,1 млн. руб.) и оценочно составит – 6761,3 млн. рублей. На среднесрочную перспективу этот показатель по прогнозу будет ежегодно расти и составит: в 2022 году в сумме 7072,3 млн. рублей, в 2023 году – 7426,0 млн. рублей, в 2024 году – 7834,4 млн. рублей. Ежегодный прирост промышленного производства по виду деятельности «обрабатывающие производства» составит в 2022 году – 4,6%, в 2023 году – 5,0%, в 2024 году – 5,5%.
            По оценке администрации Красногвардейского муниципального округа, объем инвестиций в основной капитал в 2021 году прогнозируется со снижением на 920,6 млн. рублей или 27,7% к уровню 2020 года и оценочно составит – 2399,8 млн. рублей. В 2022 году прогнозируется дальнейшее восстановление инвестиций и рост этого показателя к оценке 2021 года до 7,5% (2579,8 млн. рублей). В перспективе к 2024 году инвестиционная активность в округе прогнозно возрастет на 8,0% (с 2773,3 млн. рублей в 2023 году до 2995,1 млн. рублей в 2024 году). Индекс физического объема инвестиций в основной капитал к предыдущему году в 2022 году составит 102,3%, в 2023 году – 102,5%, в 2024 году – 103,2%. Контрольно-счетный орган отмечает, что согласно Прогнозу, в среднесрочной перспективе инвестиционному росту будут способствовать реализация ряда крупных инвестиционных проектов.
          По прогнозу в округе стабильно увеличивается оборот розничной торговли. В 2021 году этот показатель оценочно составит 1582,5 млн. рублей. По расчетам отдела экономического развития администрации Красногвардейского муниципального округа в условиях базового варианта прогноза оборот розничной торговли в 2022 году прогнозируется на уровне 1660,1 млн. рублей, в 2023-2024 годах – 1741,4 млн. рублей и 1832,0 млн. рублей, соответственно. Прирост этого показателя к 2024 году составит 5,2%, и по всем годам планового периода превысит уровень показателя 2020 года (1507,2 млн. рублей).
          В среднесрочном периоде в районе также стабильно увеличивается объем платных услуг населению. В 2021 году этот показатель оценочно составит 636,8 млн. рублей, то есть, с ростом к уровню прошлого года (612,3 млн. рублей) на 24,5 млн. рублей или 4,0%. В ближайшие три года, в связи с увеличением потребительских цен на платные услуги населению объем платных услуг продолжит расти и составит: в 2022 году – 666,7 млн. рублей, 2023 году – 701,4 млн. рублей, 2024 году -  742,8 млн. рублей, его ежегодный прирост в 2022-2024 годы соответственно составит - 4,7%, 5,2%, 5,9%.
           Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата одного работника в целом по округу в 2021 году оценочно зафиксирована на уровне 38,3 тыс. рублей. По сравнению с уровнем прошлого года она увеличилась на 1,5 тыс. рублей или 4,0%. На среднесрочную перспективу прогнозируется прирост среднемесячной заработной платы не менее чем на 3,8%, прирост связан с проведением Правительством Ставропольского края мероприятий по повышению уровня заработной платы работникам в сфере сельского хозяйства, образования, культуры и т.д.
                    По прогнозу, фонд начисленной заработной платы всех работников в 2021 году оценивается на уровне 2984,3 млн. рублей, или на 123,0 млн. рублей или 4,3% выше исполнения этого показателя за 2020 год (2861,3 млн. рублей).  В 2022 году этот показатель составит 3133,5 млн. рублей, 2023 году – 3290,2 млн. рублей, 2024 году -  3461,3 млн. рублей. Ежегодный прирост фонда начисленной заработной платы в 2022 – 2024 годах в среднем составит 5,0 процентных пункта.
           Анализ основных показателей Прогноза, характеризующих демографическую ситуацию в округе в 2022–2024 годах, выявил весьма сдержанную динамику. Демографические показатели, представленные отделом экономического развития администрации округа, свидетельствуют о том, что среднегодовая численность постоянного населения составит 36,85 тыс. человек на весь прогнозный период, что на 0,1% выше оценочного показателя за 2021 год. Динамика уровня безработицы по прогнозу остается стабильно неизменной и составит около 1,3% каждом году планового периода (в 2021 году – 1,4%).
          Социальные показатели развития муниципального округа в 2021 году характеризуется повышением естественной убыли населения по сравнению с 2020 годом на 360 человека или в 3,0 раза и снижением к аналогичному периоду прошлого года рождаемостью на 70 человек или 28,4%. Однако, в 2021 году смертность населения в районе, как и в прошлые годы, превысит рождаемость более чем в 1,9 раза (в 2020 году - в 1,7 раза).
  Проанализировать такие показатели социально-экономического развития округа, которые используются в качестве исходных макроэкономических показателей при формировании проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период, как - выпуск товаров и услуг, индекс потребительских цен (уровень инфляции), прибыль прибыльных организаций, объем строительных работ, индекс промышленного производства не представляется возможным, в виду отсутствия этих показателей в Прогнозе. Оценить меры социальной и адресной поддержки не представляется возможным, так как Прогноз не содержит оценку финансовых затрат на них, также отсутствуют показатели, характеризующие величину среднедушевых денежных доходов населения (в месяц), доходов ниже прожиточного минимума, средний размер назначенных пенсий, динамику реального размера назначенных пенсий и реальных денежных доходов населения. На этом основании сделать вывод об изменениях уровня жизни населения муниципального округа не предоставляется возможным.
            В своих заключениях Контрольно-счетный орган неоднократно отмечал, что Прогнозы существенно отличались от реального исполнения. В условиях необходимости реализации программно-целевого принципа планирования и исполнения бюджета, принципов бюджетного планирования, ориентированного на результат, необходимо повышать требования к качеству Прогноза. Этот прогноз должен не только с большей степенью надежности определять исходные условия для разработки проекта бюджета, но и иметь целевой характер, то есть отражать результаты реализации поставленных целей и задач в среднесрочной перспективе, что является критерием эффективности проводимой администрацией Красногвардейского муниципального округа социально-экономической политики и качества прогнозирования.
          Анализу макроэкономических показателей развития Красногвардейского муниципального округа на 2022-2024 годы предшествовал анализ прогнозируемых и ожидаемых оценок показателей за 2021 год, являющихся базовым периодом для трехлетнего прогнозирования. Обобщенные результаты анализа представлены в приложении №1 к настоящему заключению.
           Из приведенной в приложении №1 информации видно, что по оценке администрации Красногвардейского муниципального округа практически все макроэкономические показатели 2021 года оцениваются либо выше уровня 2020 года, либо гораздо ниже. Кроме того, анализ прогнозируемых и ожидаемых показателей на 2021 год свидетельствует о том, что некоторые ожидаемые показатели оценочно превысят прогнозируемые (промышленное производство по виду деятельности «обрабатывающие производства» -  на 1747,9 млн. рублей или 34,8%; продукция сельского хозяйства - на 5763,7 млн. рублей или 33,4%; оборот розничной торговли на 64,8 млн. рублей или 4,3%; номинальная начисленная среднемесячная заработная плата на 520,1 рублей или 1,4%; фонд заработной платы - на 183,9 млн. рублей или 6,6%). Другие напротив не будут выполнены по сравнению с прогнозом (объем платных услуг населению - на 14,5 млн. рублей или 2,2%; инвестиции в основной капитал - на 955,1 млн. рублей или 28,5%; уровень зарегистрированной безработицы – в 2,1 раза). При этом, обоснования заниженной оценки показателей 2021 года в пояснительной записке к Прогнозу не приведены.
 В условиях замедления темпов роста экономики в целом по Российской Федерации, а также в силу достаточно высокой дотационности нашего района существуют риски стабильности макроэкономических параметров в 2022-2024 годах, что в соответствии с нормами БК РФ и Положением о бюджетном процессе может повлечь изменение основных характеристик бюджета округа.
           В подтверждение возможных отклонений основных характеристик бюджета округа в представленной ниже таблице приведен анализ основных параметров бюджета на 2021-2024 годы на стадиях планирования и исполнения. Основные параметры бюджета на 2021-2024 годы представлены в следующей таблице.                                                                                                                                                            
                                                                                                                                         (тыс. рублей)
Наименование показателя
Утверждено решением Совета от 17.12.2020        №100
 
Утверждено Решением
№ 100 (в ред. от 19.10.2021
№ 275)
 
Отклонение показателей уточненного плана от пер
воначального
Прогноз
 
на 2022 год
 
на 2023 год
 
на 2024 год
1
2
3
4
5
6
7
Доходы, в том числе:
 
1251072,4
1378901,4
127829,0
1510214,6
1369748,1
1357362,7
собственные
доходы
440852,2
474209,0
33356,8
524507,9
539741,1
561677,4
безвозмездные
поступления
810220,2
904692,4
94472,2
985706,7
830007,0
795685,3
Расходы
1251072,4
1533079,2
282006,8
1510214,6
1369748,1
1357362,7
Дефицит
(профицит)
 
-
-154177,8
-154177,8
-
-
-
Доля собственных доходов в общих доходах бюджета (%)
35,2
34,4
-0,8
34,7
39,4
41,4
 
            Анализ показал, что параметры бюджета Красногвардейского муниципального округа на 2021 год, утвержденные Решением Совета от 17.12.2020 №100 были существенно скорректированы. Отклонение ожидаемых оценок от прогнозных показателей, является результатом недостаточно точного и обоснованного прогнозирования и оказывает, в свою очередь, отрицательное влияние на формирование доходов бюджета и исполнение расходных обязательств и косвенно влияет на неоднократные внесения изменений в первоначально утвержденное решение о бюджете (за 10 месяцев 2021 года бюджет корректировался девять раз).
            В результате, объем доходов бюджета Красногвардейского муниципального округа на 2021 год в номинальном выражении был увеличен по сравнению с изначально запланированным на 127829,0 тыс. рублей или 10,2%, а также были увеличены расходы бюджета муниципального округа на 282006,8 тыс. рублей или 22,5%. Дефицит бюджета Красногвардейского муниципального округа составил 154177,8 тыс. рублей или 32,5% общего объема доходов местного бюджета, без учета объема безвозмездных поступлений. В составе источников финансирования дефицита бюджета Красногвардейского муниципального округа, утверждено изменение остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета на сумму 154177,8 тыс. рублей, что позволяет превысить предельные ограничения размера дефицита, установленного пунктом 3 статьи 92.1 БК РФ.
 Проект бюджета на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов сформирован на основе базового варианта Прогноза, использование показателей которого позволит в текущей экономической ситуации минимизировать возможности неисполнения бюджета и предотвратить часть рисков, связанных с принятием дополнительных расходных обязательств.
При формировании бюджета округа на 2022–2024 годы особое внимание уделялось повышению эффективности бюджетных расходов и концентрации финансовых ресурсов на реализацию приоритетных направлений государственной политики (в том числе на решение задач, обозначенных в Указе Президента РФ от 07.05.2018 № 204).
Бюджетная политика бюджета округа и межбюджетных отношений в 2022-2024 годах будет направлена на развитие способной, эффективной, прозрачной и подотчетной системы управления местными финансами, ориентированной на достижение целей устойчивого экономического и социального развития.
     В рамках базового варианта Прогноза бюджет Красногвардейского муниципального округа на 2022-2024 годы сформирован сбалансированным, с объемом доходов и расходов в 2022 году в объеме 1510214,6 тыс. рублей, в 2023 году - в объеме 1369748,1 тыс. рублей, в 2024 году – 1357362,7 тыс. рублей. 
           По мнению Контрольно-счетного органа, подготовка Прогноза на среднесрочный период, как одного из основополагающих документов стратегического планирования, особенно в период сложного социально-экономического положения, должна осуществляться с особой тщательностью. Надежность показателей прогноза социально-экономического развития, в соответствии со статьей 37 БК РФ, является одним из принципов достоверности бюджета.
      В условиях ежегодно допускаемых отклонений от планируемых значений, необходимо учитывать риски недостижения оценочных значений, проводить анализ и оценку факторов, их обуславливающих.
 
      4. Анализ бюджетного прогноза Красногвардейского муниципального округа
на период до 2028 года
 
Проект бюджетного прогноза Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на период до 2028 года утвержден распоряжением администрации Красногвардейского муниципального округа от 09.11.2021 № 358-р.
               В соответствии со статьей 170.1 БК РФ бюджетный прогноз округа разработан на долгосрочный период (сроком на шесть лет) на основе прогноза социально-экономического развития на долгосрочный период до 2028 года в целях обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Красногвардейского муниципального округа.
Основные параметры бюджета Красногвардейского муниципального округа, указанные в бюджетном прогнозе на 2022-2024 годы (доходы и расходы, дефицит и муниципальный долг Красногвардейского муниципального округа), соответствуют показателям проекта.
Особенностью бюджетного прогноза является прогнозирование сбалансированного бюджета Красногвардейского муниципального округа, по доходам и расходам в 2022 году - в сумме 1510214,6 тыс. рублей, в 2023 году – 1369748,1 тыс. рублей, в 2024 году – 1357362,7 тыс. рублей и отсутствие в 2022 году муниципального долга и расходов на его обслуживание.
 
5. Общая характеристика бюджета Красногвардейского муниципального округа на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов
 
  В соответствии со статьями 169, 184.1 БК РФ, в целях обеспечения преемственности и предсказуемости бюджетных проектировок, создания правовой основы для заключения многолетних муниципальных контрактов, формирования среднесрочных ориентиров для бизнеса, проект бюджета муниципального округа сформирован на три года: на очередной 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов.
 Проектировки бюджета муниципального округа в соответствии со статьей 169 БК РФ основаны на прогнозе социально-экономического развития муниципального округа, который предполагает в 2022-2024 годах более сдержанную динамику по основным показателям округа и темпам экономического роста.
        При ограниченных возможностях бюджета проектом определены приоритетные направления расходования средств в 2022-2024 годах, сосредоточенные на развитии социальной сферы, усилении инвестиционной и инновационной направленности экономического развития округа, обеспечении исполнения условий софинансирования с краевым бюджетом с целью привлечения максимально возможного объема средств из бюджетов вышестоящих уровней в экономику округа.
Основными особенностями проекта бюджета муниципального округа является: трехлетнее бюджетное планирование; реализация мер, обозначенных в Указе Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 года № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года»; проведение мер бюджетной консолидации, в том числе по мобилизации доходов, оптимизации расходов, и повышению их эффективности, наличие в составе основных характеристик бюджета муниципального округа на плановый период 2023 и 2024 годов в качестве резерва условно утверждаемых расходов, перераспределение ресурсов на решение приоритетных задач, обеспечение законодательно установленной индексации социальных обязательств и реализации задач, поставленных в Бюджетном послании и в Указах Президента РФ 2012 года.
Главная особенность бюджета 2022-2024 года – это отсутствие у муниципального округа долговых обязательств по кредитам и просроченной кредиторской задолженности в учреждениях округа, а это значит, что весь распределяемый ресурс будет расходоваться на текущие нужды, а не на расчеты по долгам прошлых лет.
Основные характеристики местного бюджета на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов сформированы с учетом обязательств по соблюдению показателей сбалансированности местного бюджета.
Объемы бюджетных ассигнований 2022–2024 годов предусмотрены с учетом:
  • уменьшения объемов бюджетных ассигнований по расходным обязательствам ограниченного срока действия, а также расходов, носящих единовременный характер;
  • увеличения объемов бюджетных ассигнований по мероприятиям «длящегося» характера, возникшим в ходе исполнения бюджета муниципального округа в текущем году;
  • повышения уровня минимального размера оплаты труда;
  • сохранения в полном объеме бюджетных ассигнований на социально значимые статьи расходов (фонд оплаты труда, расходы на оплату коммунальных услуг, уплату налогов, стипендии, меры социальной поддержки);
  • расходов на оплату коммунальных услуг в 2022 и 2023 годах определены на базовом уровне, в 2024 году с учетом индексации исходя из прогнозируемого роста тарифов – на 2,6 процента;
  • объем средств на повышение оплаты труда работников в сфере образования, культуры, в соответствии с указами Президента Российской Федерации 2012 года;
  • расходы на оплату труда категорий работников бюджетной сферы, которые не попадают под действие указов Президента Российской Федерации, рассчитаны с учетом индексации с 1.10.2021 года на 3,6 процента.
           В проекте соблюдены ограничения, установленные БК РФ: пунктом 3 статьи 92.1 – по размеру  дефицита районного бюджета, статьей 106 – по предельному объему заимствований, пунктом 3 статьи 107– по объему муниципального внутреннего долга, статьей 111 – по расходам на его обслуживание, статьей 100 – по перечню муниципальных заимствований, пунктом 3 статьи 81 – по размеру резервного фонда администрации округа, пунктом 5 статьи 179.4 – по объему бюджетных ассигнований Дорожного фонда округа, пунктом 3 статьи 184.1 – по общему объему условно утверждаемых расходов, а также бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств.
  Принципиальной особенностью бюджета муниципального округа на 2022 год и 2023-2024 годы планового периода является – его бездефицитность. Проект бюджета муниципального округа на трехлетний период сформирован сбалансированным, с объемом доходов и расходов в сумме 1510214,6 тыс. рублей на 2022 год, на 2023 год – 1369748,1 тыс. рублей, на 2024 год – 1357362,7 тыс. рублей.
Анализ основных параметров бюджета муниципального округа на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов представлен в следующей таблице:              
(тыс. руб.)
Показатели
Факт
2020 года
 
Решение №100
(в ред. от 19.10.2021г. №275)
Проект
2022 год
2023 год
2024 год
1
2
3
4
5
6
Доходы всего:
в том числе:
1489959,7
1378901,4
1510214,6
1369748,1
1357362,7
собственные
427425,6
474209,0
524507,9
539741,1
561677,4
безвозмездные поступления
1062534,1
904692,4
985706,7
830007,0
795685,3
Расходы всего
1162482,4
1533079,2
1510214,6
1369748,1
1357362,7
-Дефицит (+ профицит)
327477,3
-154177,8
0,0
0,0
0,0
 
         Проект бюджета предусматривает в 2022 году увеличение общего объема доходной части бюджета по отношению к уточненным плановым показателям бюджета в 2021 году на 9,5% и уменьшение расходной части бюджета на 1,5%, уменьшение в 2023 году на 9,3% анализируемых показателей по отношению к 2022 году и незначительное уменьшение показателей по доходам и расходам в 2024 году по отношению к 2023 году на 0,9 процента.
         Планируемый объем доходов районного бюджета на 2022 год выше исполненных показателей за 2020 год, на два года планового периода ниже показателей 2020 года. Динамика расходов бюджета на ближайшие три года характеризуется общим увеличением по отношению к уровню 2020 года.
         Бюджет района на трёхлетнюю перспективу по-прежнему характеризуется достаточно высокой степенью финансовой зависимости, так как его доходная часть сформирована в основном за счет безвозмездных поступлений, удельный вес которых в общем объеме доходов в 2022 году составляет – 65,3%, 2023 году – 60,6%, в 2024 году – 58,6%.
           В ближайшие три года прогнозируется увеличение доли налоговых и неналоговых (собственных) доходов при одновременном снижении доли безвозмездных поступлений. Соотношение собственных доходов и финансовой помощи из края планируется в объёмах: в 2022 году – 34,7% (524507,9 тыс. рублей) к 65,3% (985706,7 тыс. рублей); в 2023 году – 39,4% (539741,1 тыс. рублей) к 60,6% (830007,0 тыс. рублей); в 2024 году – 41,4% (561677,4 тыс. рублей) к 58,6% (795685,3 тыс. рублей).    
           Объем расходов бюджета муниципального округа запланирован в 2022 году в сумме 1510214,6 тыс. рублей, в 2023 году – 1369748,1 тыс. рублей, в 2024 году – 1357362,7 тыс. рублей, или с уменьшением к уточненным плановым назначениям текущего года: в 2022 году - на 22864,6 тыс. рублей или 1,5%, в 2023 году - на 163331,1 тыс. рублей или 10,7%, в 2024 году - на 175716,5 тыс. рублей или 11,5%.
В качестве резерва предстоящих расходов на 2023 и 2024 годы в проекте в соответствии с требованиями статьи 184.1 БК РФ предусмотрены условно утверждаемые расходы на первый год планового периода в сумме 15852,9 тыс.  рублей, на второй год планового периода – 30256,9 тыс. рублей.
           Проект бюджета муниципального округа на 2022-2024 годы сформирован в программной структуре расходов на основе 14 муниципальных программ, охватывающих основные сферы (направления) деятельности органов местного самоуправления Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края, перечень которых утвержден распоряжением администрации Красногвардейского муниципального района Ставропольского края от 28.06.2020 № 178-р.
Программные расходы на 2022 год прогнозируются в сумме 1302019,5 тыс. рублей, что составляет 86,2% общего объема расходов бюджета, на 2023 год – 1191450,4 тыс. рублей или 87,0% (в том числе условные расходы – 11808,9 тыс. рублей), на 2024 год – 1171794,4 тыс. рублей или 86,3% (в том числе условные расходы – 22283,7 тыс. рублей).
Непрограммные расходы бюджета муниципального округа спрогнозированы на 2022 год в сумме 208195,2 тыс. рублей или 13,8% общего объема расходов бюджета, на плановый период 2023-2024 годов – 162444,7 тыс. рублей или 11,8% (в том числе условные расходы – 4044,0 тыс. рублей) и 155311,4 тыс. рублей или 11,4% (в том числе условные расходы – 7973,2 тыс. рублей), соответственно.
В рамках непрограммных расходов бюджета Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края планируется обеспечение функций 15 ГРБС (органы местного самоуправления Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края, территориальные управления администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края) на 2022 год в объеме 208195,2 тыс. рублей. В 2023-2024 годах  -158400,7 тыс. рублей и 147338,2 тыс. рублей, соответственно.
В соответствии с положениями пункта 5 статьи 179.4 БК РФ в проекте сформирован Дорожный фонд. Пунктом 5 статьи 4 проекта расходы бюджета на поддержку дорожного хозяйства округа в 2022-2024 годы запланированы в объёмах 142584,2 тыс. рублей, 20098,2 тыс. рублей, 19804,2 тыс. рублей, соответственно.
Пунктом 6 статьи 4 проекта в 2021 году предлагается утвердить объем бюджетных ассигнований резервного фонда администрации Красногвардейского муниципального округа в сумме 545,4 тыс. рублей, что составляет 0,03% общего объёма распределенных расходов и не превышает ограничения, установленные статьёй 81 БК РФ (3,0% общего объема расходов). На плановый период 2023-2024 годов расходы резервного фонда проектом предусмотрены по 100,0 тыс. рублей, ежегодно.
В бюджете на 2022-2024 годы сохранены долговременные социальные приоритеты, запланированные ранее. Основную долю в распределенных расходах бюджета муниципального округа по-прежнему составят социальные отрасли, на долю которых в среднем приходится более 80,6% всех расходных обязательств бюджета округа. Значительные объемы бюджетных обязательств округа предусмотрены в проекте на стабилизацию расходов на развитие человеческого капитала: социальную поддержку жителей района, развитие образования и культуры, обеспечение предоставления услуг исходя из принципов адресности и нуждаемости.
            Предельные объемы заимствований не превышают нормы, установленные статьей 106 БК РФ.  
            В соответствии с пунктом 6 статьи 107 БК РФ верхний предел муниципального внутреннего долга по проекту в 2022 году составит 0,0 тыс. рублей, в 2023 году – 0,0 тыс. рублей, в 2024 году – 0,0 тыс. рублей. Прогнозируемый верхний предел муниципального внутреннего долга округа не превышает ограничений, установленных пунктом 5 статьи 107 БК РФ.
            Предлагаемые к утверждению расходы на обслуживание муниципального долга в 2022 году - 0,0 тыс. рублей, в 2023 году - 0,0 тыс. рублей, 2024 году – 0,0 тыс. рублей, не превышают прогнозируемый объем расходов бюджета Красногвардейского муниципального округа без учета субвенций и соответствуют норме, определенной статьей 111 БК РФ (не более 15%).
 
6.  Доходы бюджета Красногвардейского муниципального округа
 
           Формирование доходной части бюджета Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на 2022-2024 годы производилось на основе бюджетной стратегии на трехлетнюю перспективу с учетом основных направлений бюджетной, налоговой и долговой политики, прогноза социально-экономического развития округа на трехлетний период, а также оценки предполагаемых поступлений доходов в бюджет округа в 2021 году.
  Прогнозирование доходов бюджета округа осуществлено в соответствии с нормами, установленными статьей 174.1 БК РФ. Доходная часть проекта решения «О бюджете Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» сформирована в соответствии с Бюджетной классификацией РФ.
  При расчетах показателей доходов использованы соответствующие прогнозируемые макроэкономические показатели, учтены факторы, влияющие на величину объектов налогообложения и налоговой базы.
  Проектом учтены принятые и предполагаемые к принятию изменения и дополнения в законодательство Российской Федерации, в региональное законодательство, муниципальные нормативные правовые акты, вступающие в силу с 1 января 2022 года: индексация ставок и изменение норматива отчислений в бюджеты субъектов Российской Федерации от акцизов на нефтепродукты; предоставление «налоговых каникул» для отдельных категорий налогоплательщиков – индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения; установление на 2022 год коэффициента, отражающего региональные особенности рынка труда на территории Ставропольского края, используемого для расчета размера фиксированных авансовых платежей, уплачиваемых иностранным гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму в Российской Федерации на основании патента.
            С учетом вышеизложенных подходов, доходы бюджета Красногвардейского муниципального округа на 2022 год прогнозируются в сумме 1510214,6 тыс. рублей, что на 131313,2 тыс. рублей или на 9,5% выше уточненного плана 2021 года (1378901,4 тыс. рублей), что связано с планируемым увеличением как собственных доходов на 50298,9 тыс. рублей или 10,6%, так и безвозмездных поступлений на 81014,3 тыс. рублей или 8,9%.
На 2023 год доходы запланированы в сумме 1369748,1 тыс. рублей, на 2024 год – 1357362,7 тыс. рублей. По сравнению с предыдущим годом доходы снизятся в 2023 году
на 140466,5 тыс. рублей или на 9,3% и на 12385,4 тыс. рублей или на 0,9% в 2024 году.
За прогнозируемый период доходы бюджета округа по сравнению с ожидаемым исполнением 2021 года увеличатся в 2022 году на 124686,2 тыс. рублей, а в 2023 и 2024 годах, напротив, сократятся на 15780,3 тыс. рублей и на 28165,7 тыс. рублей, соответственно.
К уровню исполнения бюджета 2020 года доходы в 2022 году увеличатся на 20254,9 тыс. рублей, в 2023 и 2024 годах снижение составит 120211,6 тыс. рублей и 132597,0 тыс. рублей, соответственно.
Параметры доходов бюджета округа в динамике за 2020-2021 годы и проекта бюджета округа на 2022-2024 годы представлены ниже в таблице.
                                                                                                                                          (тыс. рублей)
Наименование доходного источника
Исполнено за 2020 год
 
 
Первоначальные бюдж-ныеназнач-ияна 2021г.
Уточн-ыебюдж-ые назначения на 2021г.
Ожиди-даемоеисполне-ние 2021 года
Проект бюджета 2022 год
Отклонения проекта бюджета 2022 года от
Прогноз 2023 год
Прогноз 2024 год
Уточне-х бюдж-ныхназнач-ий на 2021г.
Ожидае-могоисполн-ия 2021 года
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Налоговые доходы,
из них:
379014,1
388390,3
421350,7
440090,0
475037,9
53687,2
34947,9
496495,0
518371,3
Налоги на прибыль, доходы
241805,4
243808,0
243808,0
243808,0
268548,0
24740,0
24740,0
277918,0
287649,0
-налог на доходы физических лиц                                     
241805,4
243808,0
243808,0
243808,0
268548,0
24740,0
24740,0
277918,0
287649,0
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ
16460,8
19168,0
19168,0
19168,0
18205,6
-962,4
-962,4
16540,2
17201,8
- акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ
16460,8
19168,0
19168,0
19168,0
18205,6
-962,4
-962,4
16540,2
17201,8
Налоги на совокупный доход
55890,1
53799,1
86759,5
111695,0
122238,0
35478,5
10543,0
133564,0
142617,0
- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
0,0
6908,0
7908,0
12600,0
9560,0
1652,0
-3040,0
10157,0
10816,0
- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
11870,8
2600,0
2700,0
2920,0
234,0
-2466,0
-2686,0
163,0
120,0
- налог, взимае-мый в связи с прим. патент-ой системы налог-я
392,4
402,1
1752,3
2800,0
3089,0
1336,7
289,0
3292,0
3517,0
-единый сельскохозяйственный налог
43626,9
43889,0
74399,2
93375,0
109355,0
34955,8
15980,0
119952,0
128164,0
Налоги на имущество
61603,6
69030,2
69030,2
62419,0
63089,3
-5940,9
670,3
65397,8
67705,5
- налог на имущество физических лиц
6341,5
7157,0
7157,0
7157,0
7118,0
-39,0
-39,0
7287,0
7371,0
- земельный налог
55262,1
61873,2
61873,2
55262,0
55971,3
-5901,9
709,3
58110,7
60334,5
Государствен-ная пошлина
3254,2
2585,0
2585,0
3000,0
2957,0
372,0
-43,0
3075,0
3198,0
Неналоговые доходы,
из них:
48411,5
52461,9
52858,3
50412,1
49470,0
-3388,3
-942,1
43246,1
43306,1
Доходы от использования имущества наход-ся в госу-дарственной и муниципальной собственности
36278,2
33838,7
33838,7
33527,9
32212,2
-1626,5
-1315,7
32212,2
32212,2
- доходы, получ.в виде арендной платы за земель-ные участки
32607,2
30689,1
30689,1
30689,1
29138,0
-1551,1
-1551,1
29138,0
29138,0
- доходы, получ. в виде арендной платы, а также ср-ва от продажи права на заключ. договоров аренды  за земли
-
245,0
245,0
245,0
281,0
36,0
36,0
281,0
281,0
- доходы от сдачи в аренду имущества
2667,7
2780,9
2780,9
2443,0
2649,2
-131,7
206,2
2649,2
2649,2
- аренда имущества казны
14,6
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
- платежи от гос-ных и мун-ных унитарных предприятий
1,4
3,7
3,7
2,8
24,0
20,3
21,2
24,0
24,0
- прочие поступления от использования имущества
110,0
120,0
120,0
148,0
120,0
0,0
-28,0
120,0
120,0
Платежи при пользовании природными ресурсами
319,6
471,7
471,7
270,6
214,6
-257,1
-56,0
214,6
214,6
Доходы от ока-зания платных услуг и компен-сации затрат государства
7808,8
11152,3
11152,3
8290,6
9188,4
-1963,9
897,8
9228,4
9288,4
Доходы от про-дажиматериа-льных и нематериальных активов
1667,0
650,0
650,0
738,3
650,0
0,0
--88,3
650,0
650,0
-доходы от про-дажи земельных участков, госуд. собственность на которые не разграничена и которые распо-ложены в грани-цахмуниц-ных округов
1002,3
650,0
650,0
650,0
650,0
0,0
0,0
650,0
650,0
- доходы от продажи имущества
664,7
0,0
0,0
88,3
0,0
0,0
-88,3
0,0
0,0
Штрафы, санкции, возмещения ущерба
2329,7
581,2
965,4
1804,5
940,9
-24,5
-863,6
940,9
940,9
Прочие неналоговые доходы
0,0
5768,0
5780,0
5780,2
6263,9
483,7
483,7
0,0
0,0
- инициативные платежи
0,0
5768,0
5780,0
5780,2
6263,9
483,7
483,7
0,0
0,0
Невыясненные поступления
3,5
-
-
-
-
-
-
-
-
Итого собственные доходы
427425,6
440852,2
474209,0
490502,1
524507,9
50298,9
34005,8
539741,1
561677,4
Безвозмездные поступления,
из них:
1062534,1
810220,2
904692,4
895026,3
985706,7
81014,3
90680,4
830007,0
795685,3
Дотации, всего из них:
157740,2
142119,0
142119,0
142119,0
105327,0
-36792,0
-36792,0
94376,0
43461,0
- дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности
90705,4
142119,0
142119,0
142119,0
105327,0
-36792,0
-36792,0
94376,0
43461,0
- дотация на сбалансированность
67034,8
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Субсидии
284042,2
50882,0
89695,6
89695,6
196750,6
107055,0
107055,0
31712,2
30490,1
Субвенции
589974,3
585722,2
636863,1
636873,2
670119,4
33256,3
33246,2
690407,1
708222,5
Иные межбюджетные трансферты
15861,2
18333,2
21775,7
21775,8
1267,0
-20508,7
-20508,7
1267,0
1267,0
Прочие безвозмездные поступления (целевые)      
19083,5
13163,8
14627,9
12179,1
12242,7
-2385,2
63,6
12244,7
12244,7
Возврат остат-ков субсидий и субвенций
-4167,3
0,0
-388,9
-7616,3
0,0
388,9
7616,3
0,0
0,0
 
Всего доходов:
1489959,7
1251072,4
1378901,4
1385528,4
1510214,6
131313,2
124686,2
1369748,1
1357362,7
 
         В структуре доходной части бюджета округа в 2022 году кардинальных изменений не предвидится, традиционно основной объем доходов местного бюджета приходится на безвозмездные поступления – 985706,7 тыс. рублей (65,3% от общей суммы доходов) и налоговые доходы475037,9 тыс. рублей (31,4%). Неналоговые доходы составляют 49470,0 тыс. рублей или 3,3% в общем объеме доходов. В 2023 году безвозмездные поступления прогнозируются в сумме 830007,0 тыс. рублей, налоговые доходы – 496495,0 тыс. рублей, неналоговые – 43246,1 тыс. рублей, в 2024 году – 795685,3 тыс. рублей, 518371,3 тыс. рублей и 43306,1 тыс. рублей, соответственно.
Налоговые и неналоговые (далее - собственные) доходы бюджета округа на 2022 год планируются в сумме 524507,9 тыс. рублей, на 2023 год – 539741,1 тыс. рублей, на 2024 год – 561677,4 тыс. рублей. Соотношение собственных доходов и финансовой помощи из края в 2022-2024 годах  планируется в объёмах: 34,7% к 65,3%; 39,4% к 60,6%; 41,4% к 58,6%, соответственно. Необходимо отметить, что в последние годы отмечается стабильный рост удельного веса собственных доходов в общем объеме доходов.
Объём собственных доходов в структуре доходных источников бюджета округа на плановый период возрастет с 34,7% до 41,4%, а доля безвозмездных поступлений снизится с 65,3% до 58,6%. По сравнению с ожидаемым исполнением 2021 года, собственные доходы бюджета увеличатся в 2022 году на 34005,8 тыс. рублей или 6,9%; в 2023 году - на 49239,0 тыс. рублей или 10,0%; в 2024 году – на 71175,3тыс. рублей или 14,5%.
  Основную долю собственных доходов местного бюджета по-прежнему будут составлять налоговые доходы: 2022 году – 90,5% (2021 году – 89,3%), в 2023 году – 92,0%, 2024 году – 92,3% общего объема собственных доходов бюджета округа.
 
6.1. Налоговые доходы бюджета Красногвардейского муниципального округа
 
Объем налоговых доходов на 2022 год запланирован в сумме 475037,9 тыс. рублей или выше уточненных плановых показателей 2021 года на 53687,2 тыс. рублей или 12,7%, на 2023 год – 496495,0 тыс. рублей, на 2024 год – 518371,3 тыс. рублей. Увеличение налоговых доходов бюджета в ближайшие три года относительно назначений 2021 года прогнозируется, в основном, за счет роста поступлений по налогу на доходы физических лиц - на 14,0%;по государственной пошлине – на 19,0%; по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения– 28,7%; по единому сельскохозяйственному налогу – на 60,2%, а также за счет поступлений в бюджет округа налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения – более 85,0%. При этом, удельный вес налоговых доходов в общем объёме доходов бюджета в 2022 году снизится и составит 31,4% (против 32,2% в 2021 году), по прогнозу на 2023 год – 36,2%, на 2023 год – 38,2%.
          Расчет потенциала по налоговым доходам на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов производился исходя из показателей налоговой базы по данным статистической налоговой отчетности за 2020 год.
 Наибольшую долю налоговых доходов бюджета в трехлетней перспективе по-прежнему будут составлять поступления от уплаты налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ): 2022 год – 56,5%, 2023 год – 56,0%, 2024 год – 55,5%. По мнению Контрольно-счетного органа, влияние данного фактора ставит в зависимость исполнение бюджета округа от финансового состояния и платежеспособности населения. Поэтому, необходима реализация мер, направленных на повышение официальных доходов работающего населения, повышение эффективности налогового администрирования, сокращения имеющейся задолженности.
Расчет налогового потенциала по НДФЛ произведен на основе отчетных данных о налоговой базе за 2020 год. Налоговая база корректировалась на темп роста фонда оплаты труда, сумму предоставленных стандартных и имущественных налоговых вычетов, предоставляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации, расчетный уровень собираемости и на дополнительные поступления по НДФЛ по результатам контрольной работы налоговых органов.
В основу расчета поступлений налога на доходы физических лиц приняты суммы налогооблагаемого дохода по НДФЛ за 2020 год, сформированные по данным форм отчетности № 5-НДФЛ, по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки в соответствии со статьей 224 Налогового кодекса Российской Федерации.
Прогноз по указанному источнику скорректирован на сумму поступлений фиксированного авансового платежа с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента, по данным Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 4 по Ставропольскому краю. В бюджет муниципального округа по данному доходному источнику зачисляется 17%.
С учетом вышеизложенного, на 2022 год НДФЛ просчитан в сумме 268548,0 тыс. рублей. По сравнению с уточненными бюджетными назначениями 2021 года рост по налогу составит 24740,0 тыс. рублей или 110,1 процентов, что в основном объясняется ростом фонда оплаты труда, в связи с доведением заработной платы до установленного Федеральным законодательством уровня МРОТ (13,6 тыс. рублей), повышением оплаты труда работников в сфере образования, культуры, в соответствии с указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики», от 1 июня 2012 года № 761 «О Национальной стратегии действий в интересах детей на 2012-2017 годы», повышением оплаты труда отдельных категорий работников бюджетной сферы, которые не попадают по действие указов Президента Российской Федерации (рассчитаны с учетом индексации: с 01 октября 2021 года – на 3,6%).
На 2023 год НДФЛ запланирован в сумме 277918,0 тыс. рублей, на 2024 год – 287649,0 тыс. рублей. Доля НДФЛ в сумме налоговых доходов сокращается с – 56,0% в 2023 году до 55,5% в 2024 году.
Прирост поступлений НДФЛ к уровню 2021 года составит в 2022 году – 10,1%, в 2023 году – 14,0% и в 2024 году – 18,0%.
Контрольно-счетный орган отмечает, что по данным Межрайонной налоговой инспекции Федеральной налоговой службы №4 Ставропольскому краю по состоянию на 01.11.2021 задолженность по НДФЛ составила 2395,0 тыс. рублей (с учетом пени и штрафа). Вместе с тем, в расчетах поступления НДФЛ в бюджет округа в прогнозируемом периоде суммы дополнительных поступлений доходов в результате сокращения задолженности не учтены. Таким образом, поступления от погашения задолженности по НДФЛ могут являться дополнительным источником поступления доходов в бюджет округа.
 
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации (далее – акцизы) в соответствии с пунктом 3.1 статьи 58 Бюджетного кодекса Российской Федерации в бюджете муниципального округа учитываются поступления доходов от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации, исходя из зачисления в местные бюджеты не менее 10 процентов доходов консолидированного бюджета от указанного налога.
Размеры дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации, устанавливаются исходя из протяженности автомобильных дорог общего пользования местного значения муниципального образования. На 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов Красногвардейскому муниципальному округу установлен дифференцированный норматив отчислений 0,2438433.
Поступление доходов от уплаты акцизов в местный бюджет на 2022 год прогнозируется в сумме 18205,6 тыс. рублей, что на 962,4 тыс. рублей или на 5,0% ниже плановых показателей 2021 года, в связи со снижением норматива зачисления в бюджет муниципального округа с 83,3 процентов до 74,9 процентов в 2022 году. На 2023 год поступление в доход местного бюджета акцизов прогнозируется в сумме 16540,2 тыс. рублей, что на 1665,4 тыс. рублей или на 9,2% ниже прогнозных показателей на 2022 год. Снижение поступлений акцизов в бюджет муниципального округа на 2023 год обусловлено уменьшением норматива зачисления в бюджеты субъектов Российской Федерации с 91,6 процента до 74,9 процента в 2023 году. На 2024 год – 17201,8 тыс. рублей, что на 661,6 тыс. рублей или 4,0% выше показателей предыдущего года, рост поступлений акцизов обусловлен индексацией ставок акцизов на нефтепродукты.
 
Расчет налогового потенциала по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, произведен исходя из данных прогноза поступлений, рассчитанного главным администратором доходов бюджета муниципального округа – Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 4 по Ставропольскому краю. Прогнозирование налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на 2022 год произведено исходя из показателей по данным статистической налоговой отчетности по данным формы № 5-УСН за 2020 год с учетом ожидаемой оценки поступлений по данному налогу в 2021 году. Налоговая база для исчисления налога корректировалась на ставку налога (в зависимости от объекта налогообложения - доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов) и норматив отчислений в бюджет муниципального округа. Поступление налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в бюджет муниципального округа на 2022 год прогнозируется в сумме9560,0 тыс. рублей, что на 1652,0 тыс. рублей или 20,9% выше уточненного показателя на 2021 год. На 2023 год доходы прогнозируются в объеме 10157,0 тыс. рублей, что на 597,0 тыс. рублей или 6,2% выше прогнозных назначений на 2022 год. На 2024 год данный налог прогнозируется в объеме 10816,0 тыс. рублей, что на 659,0 тыс. рублей или 6,5% выше прогнозных назначений на 2023 год.
На рост поступлений данного налога повлияет увеличение количества налогоплательщиков, в том числе обусловленное их переходом с системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, отмененного с 01.01.2021 года в соответствии с Федеральным законом от 29.06.2012 №97-ФЗ «О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
 
Поступление единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее – ЕНВД), подлежащего зачислению в местный бюджет на 2022 год прогнозируется в сумме 234,0 тыс. рублей, на 2023 год - 163,0 тыс. рублей, на 2024 год - 120,0 тыс. рублей. По сравнению с уточненными показателями на 2021 год прогнозируемый объем поступлений ЕНВД уменьшится на 2466,0 тыс. рублей или 91,4%.
  В связи с тем, что положения главы 26.3 о едином налоге на вмененный доход части второй Налогового кодекса РФ не применяются с 01 января 2021 года, сумма поступлений на 2022-2024 годы планируется в размере ожидаемого погашения задолженности по данному налогу.
  Контрольно-счетный орган отмечает, что по данным Межрайонной налоговой инспекции Федеральной налоговой службы №4 Ставропольскому краю по состоянию на 01.11.2021 задолженность по данному налогу составила 829,0 тыс. рублей (с учетом пени и штрафа), которые могут являться дополнительным источником поступления доходов в бюджет округа.
 
Поступление налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения на 2022 запланировано в сумме 3089,0 тыс. рублей, что на 1336,7 тыс. рублей или на 76,3% выше уточненного показателя 2021 года. На 2023 – 2024 годы поступление данного доходного источника прогнозируется в объемах – 3292,0 тыс. рублей и 3517,0 тыс. рублей, соответственно. Ежегодный прирост поступлений налога в 2023 году составит 6,6%, в 2024году – 6,8%. В пояснительной записке Финансового управления, причины планируемого увеличения налога не указаны.
           Полагаем, что рост поступления данного вида налога связан с увеличением количества налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения упрощенную систему налогообложения на основе патента.
 
           Единый сельскохозяйственный налог (далее - ЕСХН) запланирован на 2022 год в сумме 109355,0 тыс. рублей, что на 34955,8 тыс. рублей или 47,0% выше уточненного показателя 2021 года. На 2023 год поступление данного доходного источника прогнозируется в объеме 119952,0 тыс. рублей, на 2024 год – 128164,0 тыс. рублей. Темп роста к предыдущему году в 2023 году составит 109,7%, в 2024 году – 106,8%. В пояснительной записке Финансового управления, объяснений по планируемому увеличению ЕСХН по отношению к утвержденным бюджетным назначениям 2021 года не содержится.
  Прогнозирование единого сельскохозяйственного налога на 2022 год произведено исходя из показателей по данным статистической налоговой отчетности по данным формы № 5-ЕСХН за 2020 год.
  Исчисленная сумма налога (по ставке 6 процентов) корректировалась на индекс потребительских цен. В соответствии с пунктом 5 статьи 346.6 Налогового кодекса Российской Федерации налоговая база по единому сельскохозяйственному налогу уменьшается на сумму убытков, полученных по соответствующим муниципальным образованиям Красногвардейского муниципального округа в предыдущих налоговых периодах.
  Контрольно-счетный орган ставит под сомнение выполнение прогнозируемого проектом объема ЕСХН, поскольку фактическое поступление налога, будет зависеть от доходов налогоплательщиков, применяющих упрощенный режим налогообложения по объекту «доходы, уменьшенные на величину расходов», а также от расходов в основных бюджетообразующих сельскохозяйственных предприятиях района, влияющих на налогооблагаемую базу для исчисления ЕСХН.
                   
  Поступление налога на имущество физических лиц в бюджет муниципального округа на 2022 год прогнозируется в сумме 7118,0 тыс. рублей, что на 39,0 тыс. рублей или 0,6% ниже уточненных плановых назначений 2021 года. При расчете налога на 2023 год прогнозируется в сумме 7287,0 тыс. рублей или выше плана на 2022 год на 169,0 тыс. рублей или 2,4%. На 2024 год - в сумме 7371,0 рублей, что на 84,0 тыс. рублей или на 1,2% выше прогнозных назначений на 2023 год.
  В основу расчета принят прогноз поступлений налога на имущество физических лиц, рассчитанный главным администратором доходов бюджета муниципального округа – Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №4 по Ставропольскому краю.
  Расчет поступления налога на имущество физических лиц сформирован на основе отчетных данных о налоговой базе (кадастровой стоимости) по данным формы 5-МН за 2020 год, динамики начислений и фактических поступлений по налогу, налоговых льгот и преференций с учетом коэффициента изменения ставок по налогу на имущество физических лиц в очередном финансовом году.
  Контрольно-счетный орган отмечает, что по данным Межрайонной налоговой инспекции Федеральной налоговой службы №4 Ставропольскому краю по состоянию на 01.11.2021 задолженность по налогу на имущество физических лиц составила 2187,0 тыс. рублей (с учетом пени), что не учтено в расчетах поступлений в бюджет в прогнозируемом периоде. Поступления от погашения задолженности могут являться дополнительным источником поступления доходов в бюджет округа. 
 
  Расчет поступления земельного налога сформирован на основе отчетных данных о налоговой базе (кадастровой стоимости) по данным формы 5-МН за 2020 год, расчетного уровня собираемости данного налога, а также с учетом коэффициента изменения ставок по земельному налогу в очередном финансовом году.
  При расчете прогноза поступлений земельного налога, учтены данные рассчитанные главным администратором доходов бюджета муниципального округа – Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №4 по Ставропольскому краю.
  На 2022 год поступление земельного налога в бюджет муниципального округа прогнозируется в сумме 55971,3 тыс. рублей, что на 5901,9 тыс. рублей или на 9,5% ниже уточненных плановых назначений 2021 года. На 2023 год доходы бюджета муниципального округа по земельному налогу планируются в сумме 58110,7 тыс. рублей, что на 2139,4 тыс. рублей или на 3,8% выше прогнозных назначений на 2022 год. На 2024 год доходы планируются в сумме 60334,5 тыс. рублей, что на 2223,8 тыс. рублей или на 3,8% выше прогнозных назначений на 2023 год.
  Контрольно-счетный орган отмечает, что по данным Межрайонной налоговой инспекции Федеральной налоговой службы №4 Ставропольскому краю по состоянию на 01.11.2021 задолженность по земельному налогу составила 6313,0 тыс. рублей (с учетом пени и штрафа), что не учтено в расчетах поступлений в бюджет в прогнозируемом периоде. Поступления от погашения задолженности могут являться дополнительным источником поступления доходов в бюджет округа.
 
Государственная пошлина на 2022 год предусмотрена в сумме 2957,0 тыс. рублей, на 2023 год – 3075,0 тыс. рублей, на 2024 год – 3198,0 тыс. рублей. В 2022 году повышение поступлений налога составит 14,4%, а в 2023 - 2024 годах прогнозируется прирост этого показателя в размере 4,0% ежегодно.
Планирование поступлений от уплаты государственной пошлины производилось методом прямого счета с использованием расчетного количества оказанных юридически значимых действий, среднего расчетного размера государственной пошлины, с учетом оценки ожидаемых поступлений государственной пошлины в бюджет муниципального округа в 2021 году. В расчетах на 2022 год учитывается индекс потребительских цен – 103,9%; на 2023 год – 104,0%; на 2024 год – 104,0%.
По сравнению с уточненными плановыми назначениями 2021 года, в 2022 году сборы от государственной пошлины увеличатся на 372,0 тыс. рублей, в 2023 году – на 118,0 тыс. рублей, в 2024 году – на 123,0 тыс. рублей.
           
6.2. Неналоговые доходы бюджета Красногвардейского муниципального округа
  В условиях ограниченности налоговых источников доходов значительно возрастает роль неналоговых источников доходов местных бюджетов. Учитывая, что отчисления по налоговым доходам в местный бюджет регулируются нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации и администрируются федеральными структурами, то естественно органы местного самоуправления не могут влиять на увеличение налоговых поступлений в бюджет.
  Уровень поступлений неналоговых доходов в той или иной мере зависит от эффективности деятельности администратора неналоговых доходов, которыми в частности являются Отдел имущественных и земельных отношений администрации Красногвардейского муниципального округа, администрация Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края, Отдел образования администрации Красногвардейского муниципального округа, финансовое управление администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края, а также территориальные управления администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края.
   Объем неналоговых доходов бюджета муниципального округа на 2022 год предусмотрен в сумме 49470,0 тыс. рублей, или ниже уточненных плановых показателей 2021 года на 3388,3 тыс. рублей или 6,4%. На 2023 – 2024  годы поступление неналоговых доходов прогнозируется в объемах – 43246,1 тыс. рублей и 43306,1 тыс. рублей, соответственно. Удельный вес неналоговых доходов в общем объёме доходов бюджета в 2022 году снизится и составит 3,3% (против 3,9% в 2021 году), по прогнозу на 2023 - 2024 годы – по 3,2 процентных пункта, ежегодно.
 
           Основной объем неналоговых доходов составят поступления от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности: в 2022 году и в каждом году планового периода их поступления прогнозно составят по 32212,2 тыс. рублей, ежегодно, и их доля в объеме неналоговых доходов в среднем составит 71,3%, ежегодно. По сравнению с уточненными плановыми назначениями 2021 года в 2022-2024 годах вышеуказанные доходы бюджета сократятся на 1626,5 тыс. рублей или 4,8%, ежегодно.
В составе доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, проектом предусматриваются доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, доходы от сдачи в аренду имущества, доходы от аренды имущества казны, платежи от государственных и муниципальных унитарных предприятий, а также прочие поступления от использования имущества.
  Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах муниципальных округов планируются в 2022-2024 годах в сумме 29138,0 тыс. рублей ежегодно, что на 1551,1 тыс. рублей или 5,1% ниже уточненных плановых назначений 2021 года. В пояснительной записке Финансового управления, объяснений по снижению поступлений от арендной платы за земельные участки по отношению к утвержденным бюджетным назначениям 2021 года не содержится.
  Контрольно-счетный орган полагает, что потенциальным резервом увеличения поступлений по данному доходному источнику является повышение эффективности администрирования указанного дохода, в том числе за счет активизации претензионно-исковой работы администратором дохода в соответствии со статьей 160.1 БК РФ. Установлено, что по состоянию на 01.11.2021 года задолженность арендаторов перед местным бюджетом по арендной плате за землю составляет 8261,4 тыс. рублей (в том числе пени – 1714,2 тыс. рублей).
       Поэтому, учитывая существенный объем сложившейся задолженности, при усилении администрирования в части обеспечения собираемости текущих платежей и взыскания задолженности в полном объеме, поступления по данному источнику могут превысить планируемые назначения.
            Доходы, получаемые в виде арендной платы за земли после разграничения государственной собственности на землю, планируются в 2022-2024 годах в сумме 281,0 тыс. рублей ежегодно, что на 36,0 тыс. рублей или 14,7% выше уточненных плановых назначений 2021 года.
  При расчете поступлений по данному доходу учтены данные главного администратора доходов бюджета муниципального округа – отдела имущественных и земельных отношений администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края.
  Объем доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных округов и созданных ими учреждений на 2022 год и на каждый год планового периода прогнозно составит по 2649,2 тыс. рублей, ежегодно. По сравнению с уточненными плановыми назначениями 2021 года в 2022-2024 годах вышеуказанные доходы бюджета уменьшатся на 131,7 тыс. рублей или 4,8%, ежегодно. Снижение поступлений доходов обусловлено сокращением арендуемой площади нежилых помещений в связи с сокращением количества заключенных договоров аренды недвижимого имущества.
  Согласно пояснительной записки Финансового управления, расчет произведен с учетом изменения ставок арендной платы за 1 квадратный метр площади. В основу расчета  доходов  от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности и переданного в оперативное управление учреждениям, на 2022-2023 годы принят прогноз поступлений, рассчитанный главными администраторами доходов бюджета муниципального округа – администрацией Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края, отделом образования администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края, финансовым управлением администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края, а также территориальными управлениями администраций Красногвардейского муниципального округа, которые в материалах к проекту бюджета не представлены, как и сам расчет поступления данного дохода.
  Увеличению поступлений в бюджет муниципального округа доходов от сдачи в аренду имущества, по мнению Контрольно-счетного органа, поспособствовали бы мероприятия, направленные на повышение эффективности использования муниципальных объектов недвижимости. Так, согласно информации, предоставленной Отделом имущественных и земельных отношений по запросу Контрольно-счетного органа, в 2022 году в безвозмездное пользование будут переданы двенадцать объектов недвижимости площадью 1636,62 кв. метров. Выпадающие по указанной причине доходы бюджета муниципального округа в 2022 году составят 3926,4 тыс. рублей или 7,9% от общей суммы неналоговых доходов. При этом, объем выпадающих доходов по данному доходному источнику в 2022 году превышает плановый показатель на 1277,2 тыс. рублей или в 1,5 раза.
Платежи от государственных и муниципальных унитарных предприятий округа (доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальными округами) на 2022 год и на каждый год планового периода планируется в сумме 24,0 тыс. рублей ежегодно, что на 20,3 тыс. рублей или в 6,5 раз выше уточненного планового показателя 2021 года. Прогноз доходов по данному доходному источнику определяется исходя из объема чистой прибыли, которая прогнозируется к получению по платежам от пяти муниципальных унитарных предприятий округа: МУП с. Красногвардейского «Благоустройство», МУП «Водоканал» с. Дмитриевского, МУП «Коммунально-бытовой сервис» с. Ладовская Балка, МУП «Архитектура и градостроительство по Красногвардейскому району Ставропольского края» и МУП «Жилищно-коммунального хозяйства КМО СК».
           Прочие поступления от использования имущества в 2022-2024 годах планируется в сумме 120,0 тыс. рублей, ежегодно, то есть на уровне уточненных плановых назначений 2021 года. В основу расчета доходов по прочим поступлениям от использования имущества на 2022-2024 годы принят прогноз поступлений, рассчитанный главным администратором доходов бюджета муниципального округа – администрацией Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края.
           Платежи при пользовании природными ресурсами на 2022-2024 годы прогнозируются в сумме 214,6 тыс. рублей ежегодно, что на 257,1 тыс. рублей или на 45,5% ниже уточненных плановых назначений 2021 года и включают в себя плату за негативное воздействие на окружающую среду. Снижение поступлений данного дохода связано с уменьшением прогнозируемых объемов выбросов загрязняющих веществ в атмосферный воздух и сбросов загрязняющих веществ в водные объекты.
           Расчет поступления платы за негативное воздействие на окружающую среду произведен на основании данных главного администратора доходов бюджета муниципального округа - Департамента Федеральной службы по надзору в сфере природопользования по Северо-Кавказскому федеральному округу.
           Полнота формирования доходной части бюджета от платы за негативное воздействие на окружающую среду напрямую зависит от количества привлеченных к уплате природопользователей и от своевременности взыскания администратором дохода в установленном порядке платежей с должников.
 
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства на 2022 год предусмотрены в сумме 9188,4 тыс. рублей, на 2023 год – 9228,4 тыс. рублей, на 2024 год – 9288,4 тыс. рублей. Ежегодный прирост поступлений данных доходов в 2022-2024 годах прогнозно составит 11,3% от ожидаемого исполнения за 2021 год, что обусловлено увеличением посещаемости, культурно-массовых мероприятий, кинотеатра, а также детей в дошкольных образовательных учреждениях и учреждениях дополнительного образования детей, в связи со снижением ограничительных и иных мероприятий по снижению рисков распространения новой коронавирусной инфекции.
          Согласно пояснительной записки финансового управления АКМО СК в основу расчета данного дохода принят прогноз по доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, рассчитанный администраторами доходов бюджета муниципального округа – администрацией Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края, отделом образования администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края и финансовым управлением администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края.
 
            В составе доходов от продажи материальных и нематериальных активов на 2022-2024 годы предусмотрены поступления доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах муниципальных округов на 2022 год и на каждый год планового периода планируется в сумме 650,0 тыс. рублей, ежегодно, то есть на уровне уточненных плановых назначений 2021 года.
  Вместе с тем, администратором данного доходного источника - Отделом имущественных и земельных отношений одновременно с проектом бюджета в составе документов был представлен прогнозный план использования земель, находящихся в собственности муниципального округа, согласно которого на 2022 год реализация земельных участков, находящихся в собственности муниципального округа не планируется.
  Таким образом, в 2022 году возникают риски неполучения доходов от продажи земельных участков.
            Доходы от реализации имущества на ближайшие три года в бюджете, как и в прошлые годы не прогнозируются, так как согласно информации Отдела имущественных и земельных отношений администрации Красногвардейского муниципального округа, в собственности округа отсутствуют объекты муниципального имущества для внесения в Прогнозный план приватизации.
 
Поступления от штрафов, санкций и возмещения ущерба на 2022 год и плановый период запланированы в сумме 940,9 тыс. рублей, что на 24,5 тыс. рублей или 2,5%ниже уточненного показателя 2021 года.
            Однако, Контрольно-счетный орган предполагает, что поступление от штрафов, санкций и возмещения ущерба в 2022 году может увеличится в связи с принятием Закона Ставропольского края «О внесении изменений в Закон Ставропольского края «Об установлении нормативов отчислений в бюджеты муниципальных образований Ставропольского края от налогов, подлежащих зачислению в бюджет Ставропольского края», в результате чего административные штрафы, вынесенные комиссиями по делам несовершеннолетних и защиты их прав и (или) административными комиссиями, образованными в муниципальных округах Ставропольского края, будут зачисляться в местные бюджеты.
  Прогноз доходов от штрафов, санкций, возмещения ущерба на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов определен на основании данных главных администраторов доходов.
  Росту поступлений, в определенной степени, способствовало бы улучшение администрирования по штрафам и санкциям, возмещению ущерба контролирующих органов.
 
  Также, в проекте бюджета неналоговых доходов на 2022 год запланирован объем от поступления прочих неналоговых доходов (инициативные платежи, зачисляемые в бюджеты муниципальных округов) в сумме 6263,9 тыс. рублей на обеспечение реализации инициативных проектов.
Согласно пояснительной записки финансового управления АКМО СК в основу расчета данного дохода на 2022 год принят прогноз, рассчитанный главными администраторами доходов бюджета муниципального округа – территориальными управлениями администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края.
Контрольно-счетный орган отмечает, что в расчетах налоговых доходов были учтены нормы налогового и бюджетного законодательства, вводимые и планируемые к введению с 01.01.2022 года, но не в полной мере учтены развивающиеся кризисные процессы в экономике, оказывающие влияние на налогооблагаемую базу, что может негативно отразиться на наполняемости доходной части бюджета в ходе его исполнения в 2022-2024 годах, в связи с чем, рекомендуем активизировать работу межведомственной комиссии по сокращению имеющейся задолженности по налогам и сборам, санкциям и пеням (20465,4 тыс. рублей, в том числе задолженность по арендной плате за землю – 8261,4 тыс. рублей) в бюджетную систему и недопущению образования новых долгов, продолжать развивать земельные и имущественные отношения путем проведения мероприятий по выявлению незарегистрированных объектов недвижимости с целью вовлечения их в налогообложение, а также выявлению теневых коммерческих структур и легализации в них заработной платы.
  Также отмечаем, что в составе документов к проекту бюджета Красногвардейского муниципального округа не в полном объеме представлены расчеты и обоснования по доходам, пояснительная записка не в полной мере содержат информацию о базовых показателях (в частности, о налоговой базе по неналоговым доходам), о причинах и факторах изменений учтенных в расчете показателей относительно ранее примененных, что затрудняет оценку достоверности предлагаемых назначений по доходам.  
Кроме того, при прогнозировании неналоговых доходов, сохраняется практика, когда из года в год их объемы предусматриваются в равных размерах на каждый год бюджетного цикла (8 таких источников доходов), что свидетельствует об условности их прогноза. Например, доходы от реализации имущества, ежегодно, первоначально в бюджете не предусматриваются, но их исполнение составило: в 2014 году - 196,7 тыс. рублей, в 2015 году - 803,4 тыс. рублей, в 2016 году - 48,5 тыс. рублей, в 2017 году - 12,5 тыс. рублей, в 2018 году - 172,2 тыс. рублей, в 2019 году – 42,3 тыс. рублей, в 2020 году – 664,7 тыс. рублей, в 2021 году ожидается – 88,3 тыс. рублей.
  Таким образом, администратором неналоговых доходов бюджета Красногвардейского муниципального округа (отделом имущественных и земельных отношений администрации Красногвардейского муниципального округа) еще на стадии прогнозирования не в полной мере обеспечено соблюдение требуемого в соответствии со статьей 160.1 БК РФ должного уровня администрирования.
  При этом, согласно разработанных Минфином РФ Основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов одним из основных инструментов бюджетной политики, определено улучшение качества администрирования доходов бюджетной системы, обеспечивающее рост собираемости доходов.
 
6.3. Безвозмездные поступления в бюджет Красногвардейского
муниципального округа
 
  Объемы безвозмездных поступлений, сформированы исходя из размеров финансовой помощи, предусмотренных Красногвардейскому муниципальному округу проектом краевого закона «О бюджете Ставропольского края на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов».
           В доходной части бюджета Красногвардейского муниципального округа безвозмездные поступления на 2022 год предусмотрены в объеме 985706,7 тыс. рублей, что выше уточненных плановых назначений 2021 года на 81014,3 тыс. рублей или на 8,9%. Рост указанного показателя в 2022 году по сравнению с предыдущим годом в основном связано с увеличением     поступления субсидий и субвенций из краевого бюджета.
           На каждый год планового периода безвозмездные поступления прогнозируются со снижением и составят: в 2023 году – 830007,0 тыс. рублей, в 2024 году – 795685,3 тыс. рублей. Доля безвозмездных поступлений, в общей сумме плановых назначений доходов бюджета округа хотя и незначительно, но сократится с 65,3% в 2022 году до 58,6% в 2024 году.
        В проекте на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов бюджетные назначения по группе доходов «Безвозмездные поступления» детализированы на подгруппы:
▪ «Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации»: на 2022 год в сумме 973464,0 тыс. рублей, на 2023 год – 817762,3 тыс. рублей, на 2024 год – 783440,6 тыс. рублей;
▪ «Прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных округов»: на 2022 год в сумме 12242,7 тыс. рублей, и на каждый год планового периода –12244,7 тыс. рублей ежегодно.
           Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов предусмотрены в форме:
 
Дотаций: (на выравнивание бюджетной обеспеченности) на 2022 год в сумме 105327,0 тыс. рублей, на 2023 год – в сумме 94376,0 тыс. рублей и на 2024 год – в сумме 43461,0 тыс. рублей. По сравнению с уточненными плановыми назначениями 2021 года объем дотаций во всех периодах трехлетнего бюджетного цикла прогнозируется с уменьшением: в 2022 году - на 36792,0тыс. рублей или 25,9%, в 2023 году – на 47743,0 тыс. рублей или 33,6%, в 2024 году - на 98658,0 тыс. рублей или 69,4%. В пояснительной записке к проекту бюджета финансовым управлением АКМО СК объяснений по планируемому уменьшению поступлений данного вида дохода по отношению к утвержденным бюджетным назначениям 2021 года не содержится.
 
Субсидий: на 2022 год – в сумме 196750,6 тыс. рублей (больше в 2,2 раза к уточненным плановым назначениям 2021 года), на 2023 год – в сумме 31712,2 тыс. рублей (ниже в 6,2 раза к прогнозу 2022 года) и на 2024 год – в сумме 30490,1 тыс. рублей (ниже на 3,9% к прогнозному плану 2023 года).
По сравнению с уточненными плановыми назначениями 2021 года объем субсидий на 2022 год прогнозируется с ростом на 107055,0 тыс. рублей, что в основном связано с поступлением из краевого бюджета новых видов субсидий (на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности в рамках развития транспортной инфраструктуры на сельских территориях в сумме 117452,3 тыс. рублей, на проведение антитеррористических мероприятий в муниципальных образовательных организациях – 6330,5 тыс. рублей).
Кроме того, в проекте бюджета на 2022 год отсутствует ранее предоставляемая округу из краевого бюджета субсидия на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капитального ремонта и ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов (2021 год – 34468,0 тыс. рублей).
Также проектом предусмотрено сокращение бюджетных субсидий на создание в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности, условий для занятий физической культурой и спортом (на 375,8 тыс. рублей), на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях (на 891,0 тыс. рублей), на проведение капитального ремонта зданий и сооружений муниципальных учреждений культуры муниципальных образований Ставропольского края (на 2507,8 тыс. рублей) и на реализацию инициативных проектов (на 1628,7 тыс. рублей).
Одновременно, проектом предусмотрено увеличение бюджетных субсидий на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей (на 7515,3 тыс. рублей), на поддержку отрасли культуры (на 12239,9 тыс. рублей), на обеспечение функционирования центров образования цифрового и гуманитарного профилей «Точка роста», а также центров естественно-научной и технологической направленностей в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности и малых городах (на 3388,2 тыс. рублей) и на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований (на 0,1 тыс. рублей).
 
Субвенций: на 2022 год – в сумме 670119,4 тыс. рублей, на 2023 год – в сумме 690407,1 тыс. рублей и на 2024 год – в сумме 708222,5 тыс. рублей.
По сравнению с уточненными плановыми назначениями 2021 года объем субвенций во всех периодах трехлетнего бюджетного цикла прогнозируется с увеличением: в 2022 году - на 33256,3 тыс. рублей или 5,2%, в 2023 году – на 53544,0 тыс. рублей или 8,4%, в 2024 году - на 71349,3 тыс. рублей или 11,2%, что в основном связано с поступлением новых видов субвенций в бюджет муниципального округа, а также с перекодировкой иных межбюджетных трансфертов в субвенции.
Проектом решения о бюджете на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов прогнозируется поступление в 2022 году двух новых субвенций на общую сумму 3777,7 тыс. рублей (на обеспечение отдыха и оздоровление детей в сумме 2578,4 тыс. рублей; на осуществление первичного воинского учета органами местного самоуправления поселений, муниципальных и городских округов – 1199,3 тыс. рублей). Также за счет перекодировки иных межбюджетных трансфертов в 2022 году планируется поступление двух субсидий на общую сумму 16519,3 тыс. рублей (на выплату социального пособия на погребение в сумме 266,4 тыс. рублей; на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных общеобразовательных организаций – 16252,9 тыс. рублей).
Кроме того, на увеличение объема субвенций в проекте бюджета на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов повлияло увеличение бюджетных ассигнований, выделяемых из краевого бюджета по субвенциям наибольшее из которых в 2022 году приходится:
  • на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях, а также обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях и на финансовое обеспечение получения начального общего, основного общего, среднего общего образования в частных общеобразовательных организациях - на 19336,9 тыс. рублей;
  • на осуществление ежемесячной денежной выплаты в связи с рождением ребенка (усыновлением) первого ребенка – на 5850,2 тыс. рублей;
  • на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных и общеобразовательных организациях и на финансовое обеспечение получения дошкольного образования в частных дошкольных и частных общеобразовательных организациях – на 5445,8 тыс. рублей;
  • на предоставление ежегодной денежной выплаты гражданам Российской Федерации, родившимся на территории Союза Советских Социалистических Республик, а также на иных территориях, которые на дату начала Великой Отечественной войны входили в его состав, не достигшим совершеннолетия на 3 сентября 1945 года и постоянно проживающим на территории Ставропольского края – на 2534,3 тыс. рублей;
  • на выплату государственных пособий лицам, не подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, и лицами, уволенными в связи с ликвидацией организаций (прекращением деятельности, полномочий физическими лицами) – на 2026,1 тыс. рублей;
  • на выплату ежемесячной денежной компенсации на каждого ребенка в возрасте до 18 лет многодетным семьям - на 1428,3 тыс. рублей;
  • на осуществление отдельных государственных полномочий в области труда и социальной защиты отдельных категорий граждан – на 660,8 тыс. рублей;
  • на осуществление деятельности по обращению с животными без владельцев - на 574,4 тыс. рублей;
  • на выплату ежегодной денежной компенсации многодетным семьям на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, обучающихся в общеобразовательных организациях, на приобретение комплекта школьной одежды и обуви и школьных письменных принадлежностей - на 223,2 тыс. рублей;
  • на администрирование переданных отдельных государственных полномочий в области сельского хозяйства – на 81,4 тыс. рублей;
  • на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации - на 72,3 тыс. рублей;
  • на организацию и осуществление деятельности по опеке и попечительству в области образования - на 58,8 тыс. рублей;
  • на формирование, содержание и использование Архивного фонда Ставропольского края - на 34,7 тыс. рублей;
  • на выплату денежной компенсации семьям, в которых в период с 01 января 2011 года по 31 декабря 2015 года родился третий или последующий ребенок - на 25,7 тыс. рублей;
  • на организацию и осуществление деятельности по опеке и попечительству в области здравоохранения - на 11,2 тыс. рублей;
  • на выплаты инвалидам компенсаций страховых премий по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств - на 0,3 тыс. рублей.
            Одновременно, проектом предусмотрено сокращение следующих бюджетных субвенций:
  • на осуществление ежемесячных выплат на детей в возрасте от трех до семи лет включительно на 9586,1 тыс. рублей;
  • на осуществление отдельных государственных полномочий по социальной защите отдельных категорий граждан – на 2803,0 тыс. рублей;
  • на выплату ежемесячного пособия на ребенка - на 1039,4 тыс. рублей;
  • на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилых помещений, отопления и освещения педагогическим работникам образовательных организаций, проживающим и работающим в сельских населенных пунктах, рабочих поселках (поселках городского типа) - на 685,5 тыс. рублей;
  • на оказание государственной социальной помощи на основании социального контракта отдельным категориям граждан – на 626,6 тыс. рублей;
  • на осуществление ежемесячной денежной выплаты, назначаемой в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенка возраста трех лет – на 623,3 тыс. рублей;
  • на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан – на 531,4 тыс. рублей;
  • на компенсацию части платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие образовательные программы дошкольного образования - на 517,1 тыс. рублей;
  • на осуществление отдельных государственных полномочий по социальной поддержке семьи и детей – на 245,5 тыс. рублей;
  • на предоставление государственной социальной поддержки малоимущим семьям, малоимущим одиноко проживающим гражданам – на 128,4 тыс. рублей;
  • на осуществление ежегодной денежной выплаты лицам, награжденным нагрудным знаком «Почетный донор России» - на 63,9 тыс. рублей;
  • на компенсацию отдельным категориям граждан оплаты взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме - на 15,0 тыс. рублей;
  • на организацию и проведение мероприятий по борьбе с иксодовыми клещами-переносчиками Крымской геморрагической лихорадки в природных биотопах - на 12,7 тыс. рублей;
  • на выплату ежегодного социального пособия на проезд студентам - на 0,7 тыс. рублей;
  • на обеспечение деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав в муниципальных и городских округах Ставропольского края – на 0,2 тыс. рублей.
  А также, в проекте бюджета на 2022 год отсутствуют ранее предоставляемые округу из краевого бюджета субвенция на проведение Всероссийской переписи населения 2020 года (2021 год – 526,3 тыс. рублей) и на выплату грантов личным подсобным хозяйствам на закладку сада суперинтенсивного типа (2021 год – 8000,0 тыс. рублей).
 
           Иных межбюджетных трансфертов: на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов – в сумме 1267,0 тыс. рублей ежегодно. По сравнению с уточненными плановыми назначениями 2021 года объем иных межбюджетных трансфертов на 2022-2024 годы прогнозируется со значительным уменьшением на 20508,7 тыс. рублей или в 17,2 раза, в связи с перекодировкой иных межбюджетных трансфертов в субвенции.
Сокращение иных межбюджетных трансфертов в 2022 году связано с исключением из их объема средств, ранее предоставляемых округу из краевого бюджета: на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных общеобразовательных организаций – на 17108,3 тыс. рублей, на выплату социального пособия на погребение – на 343,1 тыс. рублей, на увеличение заработной платы муниципальных служащих муниципальной службы и лиц, не замещающих должности муниципальной службы и исполняющих обязанности по техническому обеспечению деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований, а также работников муниципальных учреждений, за исключением отдельных категорий работников муниципальных учреждений, которым повышение заработной платы осуществляется в соответствии с указами Президента Российской Федерации 2012 года №597, №761, №1688 - на 1395,4 тыс. рублей и на выплаты лицам, входящим в муниципальные управленческие команды Ставропольского края, поощрение за достижение в 2020 году Ставропольским краем значений (уровней) показателей для оценки эффективности деятельности высших должностных лиц (руководителей высших исполнительных органов государственной власти) субъектов Российской Федерации и деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации) - на 1704,0 тыс. рублей.
         Одновременно, муниципальному округу увеличиваются бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности депутатов Думы Ставропольского края и их помощников в избирательном округе на 42,1 тыс. рублей или на 3,4%.
  Прочих безвозмездных поступлений: на 2022 год – в сумме 12242,7 тыс. рублей, на 2023-2024 годы – в сумме 12244,7 тыс. рублей. По сравнению с уточненными плановыми назначениями 2021 года объем прочих безвозмездных поступлений на 2022 год прогнозируется со снижением на 2385,2 тыс. рублей или на 16,3%. Снижение главным образом связано с отсутствием в проекте бюджета на 2022 год безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц на финансовое обеспечение дорожной деятельности, в том числе добровольных пожертвований, в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения муниципальных округов и за счет уменьшения поступления родительской платы за питание в общеобразовательных учреждениях округа. На 2023-2024 годы поступления прогнозируются со снижением – на 2383,2 тыс. рублей или на 16,3%.
  Прогноз поступлений рассчитан главными администраторами доходов бюджета муниципального округа – отделом образования администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края и территориальными управлениями администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края.
 
            По виду безвозмездных поступлений «Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет» на 2022-2024 годы доходы не предусматриваются. Вместе с тем, значение этого показателя каждый год исчисляется в значительных размерах со знаком «минус» (за 2016 год - (-)928,4 тыс. руб.; за 2017 год - (-)134,5 тыс. руб.; за 2018 год - (-)105,0 тыс. руб.; в 2019 году - (-)199,4 тыс. руб.; в 2020 году - (-)4167,3 тыс. руб.; в 2021 году ожидается в сумме (-) 7616,3 тыс. рублей), что уменьшает общий объем доходов бюджета муниципального округа.
 
В соответствии со статьей 232 БК РФ в ходе исполнения местного бюджета в 2022 году бюджетные назначения по группе доходов «Безвозмездные поступления» будут увеличены на сумму дополнительно поступивших субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из федерального и краевого бюджетов. 
 
          Однако, следует отметить, что Проектом краевого бюджета на 2022 год предусмотрено выделение Красногвардейскому муниципальному округу из краевого бюджета субсидий на общую сумму 189914,9 тыс. рублей, которые не учтены законопроектом в составе доходной части местного бюджета 2022 года, а именно:
            - на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения – в сумме 35764,8 тыс. рублей;
            - на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования местного значения – 154150,1 тыс. рублей.
            С учетом изложенного, Контрольно-счетный орган предлагает рассмотреть вопрос о корректировке доходной и расходной частей бюджета Красногвардейского муниципального округа в рассматриваемом проекте решения, в связи с планируемым объемом субсидий, отраженных в Проекте краевого бюджета на 2022 год.
 
7. Расходы бюджета Красногвардейского муниципального округа
 
           Расходная часть бюджета Красногвардейского муниципального округа на 2022 и на плановый период 2023 и 2024 годов сформирована в проекте решения с учетом приоритетов, сконцентрированных на выполнении действующих расходных обязательств, недопущении принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных реальными источниками.
            Планирование бюджетных ассигнований на 2022 год осуществлено с учетом ряда факторов, в том числе:
- бюджетные ассигнования на социально значимые статьи расходов (фонд оплаты труда, расходы на оплату коммунальных услуг, уплату налогов, стипендии, меры социальной поддержки) предусмотрены в полном объеме;
- увеличены бюджетные ассигнования по мероприятиям «длящегося» характера, возникшим в ходе исполнения бюджета муниципального округа в текущем году;
- объем средств на повышение оплаты труда работников в сфере образования, культуры, в соответствии с указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 г. № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики», от 1 июня 2012 г. № 761 «О Национальной стратегии действий в интересах детей на 2012-2017 годы», от 28 декабря 2012 г. № 1688 «О некоторых мерах по реализации государственной политики в сфере защиты детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей» (далее – указы Президента Российской Федерации) определен исходя из необходимости сохранения целевых показателей на достигнутом уровне ежегодно с 1 января 2022-2024 годов (значение среднемесячного дохода от трудовой деятельности в 2021 году – 26 250,60 рубля, в 2022 году – 28 758,02 рубля);
- расходы на оплату труда категорий работников бюджетной сферы, которые не попадают под действие указов Президента Российской Федерации, рассчитаны с учетом индексации с 1 октября  2021 года на 3,6 процента;
- средства на обеспечение выплаты работникам муниципальных учреждений Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края заработной платы не ниже минимального размера оплаты труда, установленного Федеральным законом «О минимальном размере оплаты труда», учтены в 2022-2024 годах  исходя из минимального размера оплаты труда в сумме 13 617,00  рубля;
- начисления на выплаты по оплате труда, включающие расходы бюджета муниципального округа по уплате страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное пенсионное страхование, Фонд социального страхования Российской Федерации на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Ставропольского края на обязательное медицинское страхование, на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов исчислены в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;
- расходы на исполнение публичных нормативных обязательств и иных социальных выплат населению Ставропольского края определены исходя из численности получателей с учетом ежегодной индексации установленных размеров выплат на 4,0 процента;
- расходы на оплату коммунальных услуг в 2022 определены с учетом индексации исходя из прогнозируемого роста тарифов – на 2,6 процента, в 2023 и 2024 годах определены на базовом уровне;
- на развитие сети местных автомобильных дорог предусмотрены средства дорожного фонда Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края, сформированные из реалистичных прогнозов поступлений по акцизам на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации, а также денежным взысканиям (штрафам) за нарушение законодательства Российской Федерации о безопасности дорожного движения.
Представленный проект не предусматривает уточнения сумм, утвержденных действующим решением о районном бюджете на 2021 год, а предлагается утвердить в абсолютных значениях новые показатели расходов бюджета муниципального округа на 2022 год с уменьшением на 22864,6 тыс. рублей или на 1,5 процентных пункта.
  Информация об объемах расходов бюджета муниципального округа в 2020-2024 годах в разрезе разделов классификации расходов бюджетов представлена в следующей таблице.
(тыс. рублей)
Наименование расходов
РП
Исполнено за 2020 год
Первоначальный план на 2021 год
Уточненный план на 2021 год
Проект бюджета
на 2021- 2023 годы
2022 год
2023 год
2024 год
1
2
3
4
5
6
5
6
Общегосударственные вопросы
01 00
79849,1
133787,7
154913,8
141203,9
136445,2
128443,8
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования
01 02
1866,0
1840,0
1881,7
1897,7
1897,7
1897,7
Функционирование законно-дательных (представительных) органов государственной влас-ти и представительных органов муниципальных образований
01 03
2878,5
3695,3
3711,1
3805,3
3710,2
3593,4
Функционирование Правитель-ства РФ, высших исполнитель-ных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных админис-траций
01 04
31086,4
42091,7
44038,0
42044,5
40879,8
36545,5
Судебная система
01 05
8,6
14,5
14,5
86,8
6,0
6,0
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора
01 06
13284,7
13013,7
13675,4
13948,2
13307,0
12391,0
Обеспечение проведения выборов и референдумов
0107
2943,9
-
-
-
-
-
Резервные фонды
01 11
-
500,0
950,0
545,4
100,0
100,0
Другие общегосударственные вопросы
01 13
24603,7
72632,5
90643,1
78876,1
76544,6
73910,2
Национальная оборона
02 00
-
-
-
1199,3
1236,5
1276,8
Осуществление первичного воинского учета органами местного самоуправления муниципальных и городских округов
02 03
-
-
-
1199,3
1236,5
1276,8
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
03 00
4030,2
4079,8
5133,6
4546,6
4089,9
3981,0
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона
0310
4030,2
4079,8
5133,6
4546,6
4089,9
3981,0
Национальная экономика
04 00
14104,9
28616,1
112210,1
153917,9
30686,8
30215,4
Сельское хозяйство и рыболовство
04 05
9164,4
5196,4
14510,2
6656,2
6003,7
5919,1
Транспорт
04 08
3778,1
1598,0
4048,5
3598,0
3508,1
3418,1
Дорожное хозяйство (дорожные фонды)
04 09
-
19598,4
91093,2
142584,2
20098,2
19804,2
Другие вопросы в области национальной экономики
04 12
1162,4
2223,3
2558,3
1079,5
1076,8
1074,01
Жилищно-коммунальное хозяйство
05 00
2865,5
55494,3
76796,3
50941,2
48095,6
45702,3
Коммунальное хозяйство
05 02
2481,7
-
1400,0
-
-
-
Благоустройство
05 03
-
54856,0
75396,3
50941,2
48095,6
45702,3
Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства
05 05
383,8
638,3
-
-
-
-
Охрана окружающей среды
06 00
58,7
20,0
20,0
20,0
19,5
19,0
Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания
06 03
58,7
20,0
20,0
20,0
19,5
19,0
Образование
07 00
518730,3
534409,7
591959,8
594533,1
587312,1
564646,3
Дошкольное образование
07 01
140931,3
152802,7
162364,9
167321,1
167750,1
158337,8
Общее образование
07 02
312414,1
307775,7
330198,5
349444,4
342241,23
329452,6
Дополнительное образование детей
07 03
40085,3
43898,2
63801,9
42050,2
41744,6
41347,2
Молодежная политика и оздоровление детей
07 07
2035,2
5154,4
6515,0
5232,8
4921,6
4854,7
Другие вопросы в области образования
07 09
23264,4
24778,7
29079,5
30484,6
30654,6
30654,0
Культура, кинематография
08 00
123750,0
109238,5
161572,2
132549,4
105256,2
95668,6
Культура
08 01
115922,7
83116,1
134160,0
104912,2
78454,0
69159,2
Другие вопросы в области культуры, кинематографии
08 04
7827,3
26122,4
27412,2
27637,2
26802,2
26509,4
Социальная политика
10 00
370797,9
373414,5
413999,4
417661,2
427452,2
444428,2
Социальное обеспечение населения
10 03
142081,1
138598,2
139531,2
137920,1
139400,2
141143,1
Охрана семьи и детства
10 04
210279,1
216543,8
255866,4
261228,2
269538,0
284769,8
Другие вопросы в области
 социальной политики
10 06
18437,7
18272,5
18601,8
18512,9
18514,0
18515,3
Физическая культура и спорт
11 00
8573,1
12011,8
16474,0
13642,1
13301,1
12724,4
Физическая культура
11 01
6581,1
8660,6
11400,2
9720,0
9477,0
8998,4
Массовый спорт
11 02
1884,5
961,0
2648,6
1461,0
1424,5
1387,9
Другие вопросы в области физической культуры и спорта
11 05
107,5
2390,2
2425,2
2461,1
2399,6
2338,1
Межбюджетные трансферты
14 00
42900,0
-
-
-
-
-
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов РФ и муниципальных образований
14 01
8539,6
-
-
-
-
-
Иные дотации
14 02
34160,4
-
-
-
-
-
Прочие межбюджетные трансферты общего характера
14 03
200,0
-
-
-
-
-
Итого распределенные расходы бюджета
 
-
-
-
1510214,6
1353895,2
1327105,8
Условно утвержденные расходы
 
-
-
-
-
15852,9
30256,9
 
Расходы бюджета, всего: 
 
1162482,4
1251072,4
1533079,2
1510214,6
1369748,1
1357362,7
 
            Объем расходов бюджета муниципального округа, определенный проектом на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов, составляет: 2022 год – 1510214,5 тыс. рублей, 2023 год – 1369748,1 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 15852,9 тыс. рублей, 2024 год – 1357362,7 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы – 30256,9 тыс. рублей.
           По отношению к объему уточненных расходов 2021 года расходы, определенные в проекте на 2022 год, уменьшаются на сумму 22864,6 тыс. рублей или 1,5%, на 2023 год - на 163331,1 тыс. рублей или 10,7%, на 2024 год - на 175716,5 тыс. рублей или 11,5 процентных пункта. Уменьшение расходов связано в основном со снижением расходов по разделам 0100 «Общегосударственные вопросы», 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство», 0800 «Культура и кинематография» и 1100 «Физическая культура и спорт».
           Структура расходов бюджета муниципального округа по разделам существенных изменений не претерпела. Как и в предыдущие годы, наибольший удельный вес в структуре распределенных расходов бюджета муниципального округа занимают расходы так называемого «социально-экономического блока» (образование, культура, социальная политика, физическая культура и спорт), объем которых в совокупности составляет в расходах 2022 года – 76,7% (1158385,8 тыс. рублей), 2023 года – 82,7% (1133321,6 тыс. рублей), 2024 года – 82,3% (1117467,5 тыс. рублей), что в указанном контексте подтверждает социальную направленность расходов бюджета муниципального округа.
В соответствии со статьёй 184.1 БК РФ в проекте в качестве резерва предстоящих расходов на 2023 и 2024 годы предусмотрены условно утвержденные расходы на первый год планового периода в размере 2,5% (15852,9 тыс.  рублей), на второй год планового периода – 5,0% (30256,9 тыс. рублей) от общего объема расходов районного бюджета на соответствующий финансовый год. В составе документов и материалов к проекту решения не представлены расчеты собственных расходов бюджета в виду чего, проверить соблюдение предельных значений условно утверждаемых расходов, определенных статьёй 184.1 БК РФ не представляется возможным.  
Одним из основных приоритетов бюджетной политики округа в 2022-2024 годах по-прежнему будет являться исполнение установленных публичных нормативных и иных социально-значимых обязательств, в том числе по выплате социальных пособий и компенсаций. В соответствии с требованиями статей 21, 74.1 БК РФ, бюджетные ассигнования на исполнение публичных нормативных обязательств предусматриваются отдельно по каждому виду обязательств в виде пособий, компенсаций и других социальных выплат с присвоением каждому публичному нормативному обязательству уникального кода целевых статей расходов соответствующего бюджета.
Согласно пункта 4 статьи 4 проекта бюджета, объем расходов округа на исполнение публичных нормативных обязательств определен: на 2022 год в сумме 331653,2 тыс. рублей, на 2023 год – 349368,9 тыс. рублей, на 2024 год – 365702,2 тыс. рублей, то есть, в среднесрочной перспективе предусмотрен, хоть и незначительный, но рост объемов бюджетных ассигнований, направляемых на социальную поддержку многодетных семей, социальные выплаты отдельным категориям пенсионеров, инвалидам и другим категориям нуждающихся в защите граждан. Удельный вес бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств в общей сумме планируемых расходов составит: в 2022 году – 22,0%, в 2023 году – 25,5%, в 2024 году – 26,9 процентных пункта. В нарушение пункта 4 статьи 192 БК РФ, пакет документов к проекту бюджета не содержит перечень публичных нормативных обязательств, подлежащих исполнению за счёт средств муниципального бюджета в 2022-2024 годах, а также расчетов объемов бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств, с указанием применяемого уровня индексации (в плановом периоде), количества получателей и размеров выплат, в следствие чего проверить соблюдение требования пункта 2 статьи 74.1 БК РФ не представляется возможным.
Анализ ведомственной структуры расходов, показывает, что в 2022-2024 годах расходы бюджета муниципального округа будут осуществлять 21 главный распорядитель бюджетных средств (далее - ГРБС).
Главными распорядителями наибольших объёмов распределенных бюджетных средств в 2022-2024 годах будут Отдел образования администрации Красногвардейского муниципального округа (585771,7 тыс. рублей, 579503,0 тыс. рублей, 557207,1 тыс. рублей), Управление труда и социальной защиты населения администрации Красногвардейского муниципального округа (397128,5 тыс. рублей, 414888,7 тыс. рублей, 431561,6 тыс. рублей), Отдел культуры администрации Красногвардейского муниципального округа (123292,3 тыс. рублей, 115957,6 тыс. рублей, 106525,6 тыс. рублей) и администрация Красногвардейского муниципального округа (209814,0 тыс. рублей, 93518,1 тыс. рублей, 87848,1 тыс. рублей), на которые в среднем приходится около 87,4% распределенных расходов бюджета муниципального округа.
  Доля расходов остальных ГРБС бюджета округа в распределенных расходах бюджета во всех периодах незначительна и составляет в среднем около 12,6 процентных пункта.
Анализ структуры планируемых расходов бюджета муниципального округа показал, что наибольший удельный вес в расходах бюджета занимают расходные обязательства Отдела образования администрация Красногвардейского муниципального округа (38,8%; 42,3%; 41,1%), а минимальную долю или 0,2% ежегодно - занимают расходы Контрольно-счетного органа Красногвардейского муниципального округа.
 
7.1. Программная и непрограммная части бюджета Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края
                                                                                                                                                                        
            Проект бюджета муниципального округа на 2022-2024 годы сформирован в программной структуре расходов на основе 14 муниципальных программ, предусмотренных Перечнем, утвержденным распоряжением администрации Красногвардейского муниципального района от 28.06.2020 № 178-р.
            В материалах к проекту о бюджете Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов представлено распределение бюджетных ассигнований в разрезе муниципальных программ по главным распорядителям бюджетных средств.
В целом формирование показателей бюджета муниципального округа на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов изложены в рамках муниципальных программ и непрограммной части.
Проектом бюджетные ассигнования (муниципальные программы и непрограммные мероприятия) распределены по целевым статьям, группам видов расходов – классификации расходов бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
            Программные расходы в бюджете округа на 2022 год составляют 1302019,5 тыс. рублей или 86,2% от общего объема расходов, что на 1484,9 тыс. рублей или 0,1% ниже уточненного плана на 2021 год (1303504,4 тыс. рублей). На 2023 год программные расходы прогнозно составят 1191450,4 тыс. рублей или 87,0% (в том числе условные расходы – 11808,9 тыс. рублей), на 2024 год – 1171794,4 тыс. рублей или 86,3% (в том числе условные расходы – 22283,7 тыс. рублей).
            Основную долю (в среднем 90,5%) бюджетных ассигнований распределенных программных расходов на 2022-2024 годы занимают расходы на реализацию мероприятий трёх муниципальных программ Красногвардейского муниципального округа:
- «Развитие образования» в 2022 году - в сумме 584906,7 тыс. рублей или 44,9% общего объема распределенных программных расходов, в 2023 году – 578659,7 тыс. рублей или 48,6%, в 2024 году – 556385,6 тыс. рублей или 47,5%;
- «Социальная поддержка граждан» в 2022 году – 397128,5 тыс. рублей или 30,5%, в 2023 году – 414888,7 тыс. рублей или 34,8%, в 2024 году – 4321561,6 тыс. рублей или 36,8%;
- «Развитие культуры» в 2022 году – 123292,3 тыс. рублей или 9,5%, в 2023 году – 115957,6 тыс. рублей или 9,7%, в 2024 году – 106525,6 тыс. рублей или 9,1%.
Прогнозируемое распределение бюджетных ассигнований указывает на преимущественно социальную направленность бюджета округа в целом.
Исполнение программных мероприятий прогнозируется семью ГРБС, из которых наибольший удельный вес приходится на долю трёх получателей бюджетных средств, в том числе:
- Отдел образования администрации Красногвардейского муниципального округа – 585771,7 тыс. рублей, 579503,0 тыс. рублей, 557207,1 тыс. рублей или соответственно 45,0%, 48,7%, 47,5% общего объема распределенных программных расходов;
- Управление труда и социальной защиты населения администрации Красногвардейского муниципального округа – 397128,5 тыс. рублей, 414888,7 тыс. рублей, 431561,6 тыс. рублей или 30,5%, 34,8%, 36,8%;
- Отдел культуры администрации Красногвардейского муниципального округа – 123292,3 тыс. рублей, 115957,6 тыс. рублей, 106525,6 тыс. рублей или 9,5%, 9,7%, 9,1%.
На финансовое управление администрации Красногвардейского муниципального округа приходится 24667,8 тыс. рублей, 23779,9 тыс. рублей, 20912,0 тыс. рублей или соответственно 1,9%, 2,0%, 1,8%, Управление сельского хозяйства и охраны окружающей среды администрации Красногвардейского муниципального округа – 5443,4 тыс. рублей, 5365,4 тыс. рублей, 5280,7 тыс. рублей или соответственно 0,4%, 0,5%, 0,5%, Комитет по физической культуре и спорту администрации Красногвардейского муниципального округа – 12382,0 тыс. рублей, 12072,4 тыс. рублей, 11527,3 тыс. рублей или соответственно 0,9%, 1,0%, 1,0%, а оставшиеся 11,8%, 3,3%, 3,3 процентных пункта или 153333,7 тыс. рублей, 39883,3 тыс. рублей и 38780,0 тыс. рублей приходятся на администрацию Красногвардейского муниципального округа, исполнение расходов которой, в основном планируется осуществлять в непрограммном формате.
На осуществление непрограммных направлений деятельности проектом предусмотрены бюджетные ассигнования: на 2022 год в сумме 208195,2 тыс. рублей или 13,8% общего объема расходов бюджета, на плановый период 2023-2024 годов – 162444,7 тыс. рублей или 11,8% (в том числе условные расходы – 4044,0 тыс. рублей) и 155311,4 тыс. рублей или 11,4% (в том числе условные расходы – 7973,2 тыс. рублей), соответственно.
В рамках непрограммных расходов бюджета Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края планируется обеспечение функций 15 ГРБС (3 органа местного самоуправления Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края, Отдел имущественных и земельных отношений администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края, территориальные управления администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края) на 2022 год в объеме 208195,2 тыс. рублей, в 2023 году – 158400,7 тыс. рублей, в 2024 году – 147338,2 тыс. рублей.
  Информация в разрезе разделов расходов по проекту бюджета муниципального округа на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов представлена далее.
 
7.2. Анализ расходов бюджета Красногвардейского муниципального округа в соответствии с разделами, подразделами бюджетной классификации
 
   По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» расходы на 2022 год запланированы в объеме 141203,9 тыс. рублей, что ниже уточненного показателя 2021 года на 13709,9 тыс. рублей или на 8,9%. Снижение расходов по разделу в основном обусловлено уменьшением расходов по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы». На плановый период 2023-2024 годов расходы запланированы в сумме 136445,3 тыс. рублей и 128443,8 тыс. рублей, соответственно.
В общем объеме распределенных расходов бюджета округа доля расходов раздела в 2022-2024 годах составляет: 9,3%, 10,0% и 9,5%, соответственно (в 2021 году – 10,1%). Исполнение бюджетных назначений данного раздела в 2022-2024 годах планируется по 16 ГРБС. Наиболее крупные из них – администрация Красногвардейского муниципального округа и Финансовое управление администрации Красногвардейского муниципального округа, на которые ежегодно в целом приходится около 58,4% расходов по данному разделу. 
Финансирование по разделу в 2022 году и в каждом году планового периода будет осуществляться в рамках пяти муниципальных программ Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края «Управление финансами», «Профилактика правонарушений», «Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, улучшение инвестиционного климата», «Дорожная деятельность и обеспечение безопасности дорожного движения», «Развитие жилищно-коммунального хозяйства» в следующих объемах: 2022 год – 36008,6 тыс. рублей, 2023 год – 34836,8 тыс. рублей, 2024 год – 31561,7 тыс. рублей. Доля программного финансирования в разделе «Общегосударственные вопросы» в 2022-2024 годах прогнозно составит 26,3%; 25,5%; 24,6%.
Структура раздела «Общегосударственные вопросы» в проекте на 2022-2024 годы не претерпела изменений по сравнению с текущим годом и представлена следующим образом:
  • 0113 «Другие общегосударственные вопросы» - 55,9%, 56,1%, 57,5% (в 2021 – 58,5%);
  • 0104 «Функционирование исполнительных органов местных администраций» - 29,8%, 28,5%, 30,0% (в 2021 – 28,4%);
  • 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» - 9,9%, 9,8%, 9,6% (в 2021 – 8,8%);
  • 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов власти и представительных органов муниципальных образований» - 2,7%, 2,7%, 2,8% (в 2021 – 2,4%);
  • 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» - 1,3%, 1,4%, 1,5% (в 2021 – 1,2%);
  • 0111 «Резервные фонды» - 0,4%, 0,1%, 0,1% (в 2021 - 0,6%);
  • на подраздел 0105 «Судебная система» приходится менее 0,1 процентных пункта (в 2021 - менее 0,1%).
 Расходы по подразделу 0102 «Функционирование высших органов исполнительных власти местных администраций» в очередном финансовом году предусмотрены в сумме 1897,7 тыс. рублей, или на 16,0 тыс. рублей или на 0,8% выше уточненных плановых назначений 2021 года. На 2023-2024 годы расходы подраздела спрогнозированы также в сумме 1897,7 тыс. рублей ежегодно. Бюджетные средства будут направлены на выплаты по оплате труда и обеспечение деятельности главы Красногвардейского муниципального округа, исполняющего полномочия главы администрации округа.
  В соответствии с ведомственной структурой бюджета муниципального округа распорядителем средств по данному подразделу является администрация Красногвардейского муниципального округа.
            Расходные обязательства по подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов власти и представительных органов муниципальных образований» на 2022 год предусмотрены в сумме 3805,3 тыс. рублей, или 94,2 тыс. рублей или 2,5% выше уточненных плановых назначений 2021 года и будут направлены на обеспечение деятельности Совета депутатов Красногвардейского муниципального округа. На 2023-2024 годы расходы подраздела спрогнозированы в сумме 3710,2 тыс. рублей и 3593,4 тыс. рублей соответственно. Увеличение расходов подраздела обусловлено ростом расходов на оплату труда работникам аппарата Совета депутатов, в связи с повышением заработной платы с 01.10.2021 года.  
           В соответствии с ведомственной структурой бюджета муниципального округа распорядителем средств по данному подразделу является Совет депутатов Красногвардейского муниципального округа. Бюджетные ассигнования по подразделу, в рамках непрограммных расходов планируется направить на обеспечение его деятельности.            
  Расходы по подразделу 0104 «Функционирование высших исполнительных органов власти местных администраций» на 2022 год планируются в сумме 42044,5 тыс. рублей, или на 1993,5 тыс. рублей или 4,5% ниже уточненных плановых назначений 2021 года. Снижение обусловлено уменьшением непрограммных расходов на обеспечение деятельности администрации Красногвардейского муниципального округа.
  На плановый период 2023-2024 годов расходы подраздела запланированы в сумме 40879,8 тыс. рублей и 36545,5 тыс. рублей, соответственно. Снижение к уточненному показателю 2021 года составит 7,2% и 17,2 процентных пункта.
           В соответствии с ведомственной структурой бюджета муниципального округа распорядителем средств по данному подразделу является администрация Красногвардейского муниципального округа.
  В 2022-2024 годах помимо расходов на обеспечение деятельности администрации Красногвардейского муниципального округа (40687,8 тыс. рублей, 39523,1 тыс. рублей, 35188,8 тыс. рублей), через администрацию округа планируется финансирование расходов по переданным государственным полномочиям на формирование, содержание и использование Архивного фонда (1000,2 тыс. рублей ежегодно), на создание и организацию деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав (по 19,4 тыс. рублей ежегодно) и на исполнение отдельных государственных полномочий по опеке и попечительству в области здравоохранения (337,1 тыс. рублей ежегодно).
  Объём бюджетных расходов по подразделу 0105 «Судебная система» на 2022 год запланирован в сумме 86,8 тыс. рублей, или в 6,0 раз выше уточненного плана на 2021 год. Рост расходов по данному подразделу на 72,3 тыс. рублей связан с увеличением субвенций, выделяемых из краевого Фонда компенсаций бюджету округа на осуществление государственных полномочий по составлению (изменению, дополнению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации.
  На 2022-2023 годы расходы подраздела спрогнозированы в сумме 6,0 тыс. рублей и 19,5 тыс. рублей, соответственно.
  В соответствии с ведомственной структурой бюджета муниципального округа распорядителем средств по данному подразделу также является администрация Красногвардейского муниципального округа.
           По подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» на 2022 год запланированы расходы в объёме 13948,2 тыс. рублей, что на 272,8 тыс. рублей или 2,0% выше уточненных плановых назначений 2021 года, что связано с повышением заработной платы с 01.10.2021 года.
Бюджетные средства будут направлены на обеспечение деятельности Финансового управления администрации Красногвардейского муниципального округа (11477,1 тыс. рублей) и Контрольно-счетного органа Красногвардейского муниципального округа (2471,1 тыс. рублей).
На плановый период 2023-2024 годов расходы по подразделу предусмотрены в сумме 13307,0 тыс. рублей и 12391,0 тыс. рублей, соответственно. Ежегодное снижение к уточненному показателю 2021 года прогнозно составит 2,7% и 9,9 процентных пункта, что обусловлено секвестированием  расходов.
Во всех периодах трехлетнего бюджетного цикла расходы по данному подразделу будут реализовываться двумя главными распорядителями средств бюджета: Финансовым управлением администрации Красногвардейского муниципального округа (82,3%, 81,9%, 81,1%) и Контрольно-счетным органом Красногвардейского муниципального округа (17,7%, 18,1%, 18,9%).
Расходы бюджета муниципального округа по подразделу 0111 «Резервные фонды» на 2022 год планируются в сумме 545,4 тыс. рублей, что на 404,6 тыс. рублей или 42,6% ниже уточненного показателя 2021 года. Размер резервного фонда не превышает ограничения, предусмотренного пунктом 3 статьи 81 БК РФ, и составляет в очередном финансовом году менее 0,1% общего объема расходов бюджета муниципального округа.
На следующие два года планового периода расходы по резервному фонду планируются в сумме 100,0 тыс. рублей и 100,0 тыс. рублей, соответственно. Резервный фонд администрации Красногвардейского муниципального округа, предназначен для финансирования непредвиденных расходов и мероприятий, не предусмотренных в бюджете муниципального округа.
Распорядителем этих средств, как и в прошлые годы, является Администрация Красногвардейского муниципального округа.
Расходные обязательства бюджета муниципального округа по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» на 2022 год планируются в сумме 78876,1 тыс. рублей, что на 11767,0 тыс. рублей или 13,0% ниже уточненного планового показателя 2021 года. Такое снижение связано в основном с уменьшением расходов Отдела имущественных и земельных отношений администрации Красногвардейского муниципального округа за счет приобретения автотранспорта и гидродинамической установки в 2021 году, уменьшением расходов на обеспечение деятельности Дмитриевского территориального управления за счет приобретения автомобиля в 2021 году, а также отсутствием расходов на проведение всероссийской переписи в 2022 году. На 2023 - 2024 годы расходы подраздела спрогнозированы в сумме 76544,6 тыс. рублей и 73910,2 тыс. рублей, соответственно. Снижение к уровню 2021 года составит: в 2023 году – 15,6%, в 2024 году – 18,5%.
            В рамках подраздела проектом учтены ассигнования на обеспечение деятельности Отдела имущественных и земельных отношений администрации Красногвардейского муниципального округа на 2022 год в сумме 6303,3 тыс. рублей, на 2023 год – 6068,7 тыс. рублей, на 2024 год – 6077,8 тыс. рублей, муниципального казенного учреждения «Централизованная бухгалтерия органов местного самоуправления Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края и муниципальных казённых учреждений» -  13190,8 тыс. рублей, 12882,3 тыс. рублей, 10863,8 тыс. рублей, муниципального казенного учреждения «Многофункциональный центр предоставления муниципальных услуг в Красногвардейском районе» - 9678,7 тыс. рублей, 9438,7 тыс. рублей, 9075,3 тыс. рублей, соответственно и на обеспечение деятельности 11 территориальных управлений администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края в общей сумме на 2022 год – 139135,0 тыс. рублей, на 2023 год – 96621,7 тыс. рублей, на 2024 год – 94229,3 тыс. рублей.
Кроме того, в составе расходов подраздела предусматриваются бюджетные обязательства на обеспечение деятельности депутатов Думы Ставропольского края и их помощников в избирательном округе (в 2022 году – 1267,0 тыс. рублей, 2023 году – 1267,0 тыс. рублей, 2024 году – 1267,0 тыс. рублей), на развитие жилищно-коммунального хозяйства округа (680,0 тыс. рублей, 651,1 тыс. рублей, 622,2 тыс. рублей, соответственно), на профилактику правонарушений в округе (697,0 тыс. рублей, 682,1 тыс. рублей, 667,2 тыс. рублей, соответственно), на создание на территории округа административных комиссий (по 3,0 тыс. рублей, ежегодно), на повышение безопасности дорожного движения (285,0 тыс. рублей ежегодно), на обеспечение гарантий муниципальным служащим (90,0 тыс. рублей, 87,8 тыс. рублей,  85,5 тыс. рублей, соответственно), на приобретение и содержание имущества, находящегося в муниципальной собственности округа (824,0 тыс. рублей, 796,1 тыс. рублей, 768,2 тыс. рублей, соответственно), на мероприятия, связанные с эксплуатацией и содержанием недвижимого имущества муниципальной казны округа (по 292,0 тыс. рублей, ежегодно), на уплату взносов на капитальный ремонт и пени за их несвоевременную и (или) неполную уплату по помещениям, расположенным в многоквартирных домах и находящихся в оперативном управлении или на праве хозяйственного ведения органов местного самоуправления и (или) их подведомственных учреждений (по 4,0 тыс. рублей, ежегодно), на мероприятия, связанные с открытием и занесением на Доску Почета граждан Красногвардейского округа (86,1 тыс. рублей, 83,2 тыс. рублей,  80,3 тыс. рублей, соответственно) и др.
 
Расходы по разделу 0200 «Национальная оборона» планируются на 2022 год в сумме 1199,3 тыс. рублей, на 2023 год – 1236,5 тыс. рублей, на 2024 год – 1276,8 тыс. рублей. В 2021 году данные расходы не планировались. В общем объеме расходов бюджета муниципального округа доля расходов раздела в 2021-2023 годах составляет около 0,1%, ежегодно.
            Исполнение бюджетных назначений данного раздела планируется по подразделу 0203 «Осуществление первичного воинского учета органами местного самоуправления муниципальных и городских округов» в рамках непрограммных расходов пятью главными распорядителями средств бюджета – Дмитриевским территориальным управлением – 20,0% объема распределенных расходов раздела, ежегодно, Коммунаровским территориальным управлением – 20%, ежегодно, Ладбалковским территориальным управлением – 20% ежегодно, Новомихайловским территориальным управлением – 20%, ежегодно, Привольненским территориальным управлением – 20%, ежегодно. Бюджетные средства будут направлены на осуществление первичного воинского учета органами местного самоуправления.
Расходы по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на 2022 год планируются в объеме 4546,6 тыс. рублей, что на 587,0 тыс. рублей или на 11,4% ниже уточненного плана на 2021 год, что связано с уменьшением расходов на обеспечение деятельности Единой дежурно - диспетчерской службы Красногвардейского округа за счет приобретения в 2021 году автомобиля. На плановый период 2023-2024 годов расходы запланированы в сумме 4089,9 тыс. рублей и 3981,0 тыс. рублей, соответственно. В общем объеме распределенных расходов бюджета муниципального округа доля расходов раздела во всех периодах составляет 0,3%, ежегодно.
Из общего объема ассигнований, расходы на мероприятия по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера спрогнозированы в сумме 111,0 тыс. рублей, 108,2 тыс. рублей и 105,5 тыс. рублей, на обеспечение деятельности (оказание услуг) муниципальных учреждений (Единой дежурно - диспетчерской службы Красногвардейского округа) в сумме 4360,6 тыс. рублей, 3916,7 тыс. рублей и 3810,5 тыс. рублей соответственно, а на мероприятия по обеспечению первичных мер пожарной безопасности направить 65,0 тыс. рублей ежегодно. Кроме того на 2022 год запланированы расходы на профилактику и устранение последствий распространения коронавирусной инфекции на территории Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края.
Финансирование по разделу в 2022 году и плановом периоде 2023 и 2024 годов будет осуществляться в рамках непрограммных расходов через администрацию Красногвардейского муниципального округа Единой дежурно - диспетчерской службой, Дмитриевским территориальным управлением АКМО СК и Ладбалковским территориальным управлением АКМО СК.
Исполнение бюджетных назначений данного раздела планируется тремя главными распорядителями средств бюджета – администрацией Красногвардейского муниципального округа через муниципальное казённое учреждение «Единая дежурно - диспетчерская служба Красногвардейского округа» - 95,9, 95,8, 95,7% объема распределенных расходов раздела соответственно, Дмитриевским территориальным управлением АКМО СК– 0,3%, ежегодно и Ладбалковским территориальным управлением – 1,2% ежегодно.
 
            По разделу 0400 «Национальная экономика» расходы на 2022 год запланированы в объеме 153917,9 тыс. рублей, что выше уточненного показателя 2021 года на 41707,8 тыс. рублей или 37,2%, значительный рост расходов в основном связан с поступлением из краевого бюджета субсидии на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности в рамках развития транспортной инфраструктуры на сельских территориях. На плановый период 2023-2024 годов расходы прогнозируются в сумме 30686,8 тыс. рублей и 30215,4 тыс. рублей, соответственно. В общем объеме расходов бюджета муниципального округа доля расходов раздела в 2022 году составляет 10,2%, в 2023-2024 годах - 2,2%, ежегодно (в 2020 году – 1,0%).
          В рамках раздела проектом предлагается утвердить объём расходов в 2022 году в сумме 134052,1 тыс. рублей, в 2023 году – 16260,1 тыс. рублей, в 2024 году – 15913,8 тыс. рублей, реализуемых программно-целевым методом. Так, через администрацию Красногвардейского муниципального округа и Управление сельского хозяйства и охраны окружающей среды в 2022-2024 годах планируется осуществить финансирование мероприятий четырех муниципальных программ Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края: «Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, улучшение инвестиционного климата» (28,3 тыс. рублей, 25,6 тыс. рублей, 22,9 тыс. рублей), «Развитие сельского хозяйства» (5443,4 тыс. рублей, 5365,4 тыс. рублей, 5280,7 тыс. рублей), «Дорожная деятельность и обеспечение безопасности дорожного движения» (127529,2 тыс. рублей, 9817,9 тыс. рублей, 9559,0 тыс. рублей), «Развитие градостроительства и архитектуры» (1051,2 тыс. рублей ежегодно) или соответственно: 87,1%, 53,0%, 52,7% всех расходов по разделу.
            А также, в рамках данного раздела проектом предлагается утвердить объем непрограммных расходов в 2022 году в сумме 19865,8 тыс. рублей, в 2023 году – 14426,7 тыс. рублей, в 2024 году – 14301,6 тыс. рублей или соответственно: 12,9%, 47,0%, 47,3% всех расходов по разделу. Финансирование непрограммных мероприятий планируется осуществлять через администрацию Красногвардейского муниципального округа и через 11 территориальных управлений администрации Красногвардейского муниципального округа.      
          Расходы бюджета муниципального округа в области национальной экономики, в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2022-2024 годы будут осуществлять 13 ГРБС: Управление сельского хозяйства и охраны окружающей среды (5443,4 тыс. рублей, 5365,4 тыс. рублей, 5280,7 тыс. рублей, соответственно), Администрация Красногвардейского муниципального округа (133419,5 тыс. рублей, 15041,1 тыс. рублей, 14689,5 тыс. рублей) и 11 территориальных управлений администрации Красногвардейского муниципального округа (15055,0 тыс. рублей, 10280,3 тыс. рублей, 10245,2 тыс. рублей).
Структура раздела «Национальная экономика» в проекте на 2022-2024 годы не претерпела изменений по сравнению с текущим годом и представлена следующим образом:
  • подраздел 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» - 4,3%, 19,6%, 19,6% (в 2021 – 12,9%);
  • подраздел 0408 «Транспорт» - 2,4%, 11,4%, 11,3% (в 2021 – 3,6%);
  •  подраздел 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» - 92,6%, 65,5%, 65,5% (в 2021 – 81,2%);
  •  подраздел 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» - 0,7%, 3,5%, 3,6% (в 2021 – 2,3%).
          Бюджетные назначения подраздела 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» на 2022 год прогнозируются в сумме 6656,2 тыс. рублей или с уменьшением к уровню 2021 года на 7854,0 тыс. рублей или на 54,1%. Сокращение расходов связано с поступлением в 2021 году грантов в форме субсидий гражданам, ведущим личные подсобные хозяйства, на закладку сада суперинтенсивного типа.
На 2023-2024 годы расходы подраздела спрогнозированы в сумме 6003,7 тыс. рублей и 5919,1 тыс. рублей, соответственно. Уменьшение к уровню 2021 года составит: в 2023 году – 58,6%, в 2024 году – 59,2 процента.
  Объём расходов по подразделу 0408 «Транспорт» проектом на 2022 год планируется в сумме 3598,0 тыс. рублей, что ниже уровня расходов 2021 года на 901,0 тыс. рублей или 11,1%. На 2022-2023 годы расходы подраздела спрогнозированы в сумме 3508,1 тыс. рублей и 3418,1 тыс. рублей, соответственно. Бюджетные ассигнования по подразделу, как и в прошлом году, планируется направить на предоставление услуг населению и организацию транспортного обслуживания населения. Отмечаем, что недостаточное финансирование расходов подраздела может привести к сокращению маршрутной сети, а также количества рейсов перевозки пассажиров.
  Расходы по разделу планируются к исполнению одним главным распорядителем средств бюджета – администрацией Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края, на долю которой приходится 100% всех расходов подраздела. Получателем средств (субсидий) из бюджета муниципального округа по подразделу «Транспорт» является муниципальное унитарное предприятие Жилищно-коммунального хозяйства Красногвардейского муниципального округа.
  Расходы по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» в 2022 году планируются в объеме 142584,2 тыс. рублей или с увеличением к уровню 2021 года на 56,5%  или на 51491,0 тыс. рублей. Бюджетные ассигнования данного подраздела через администрацию Красногвардейского муниципального округа и 11 территориальных управлений КМО СК планируется направить на развитие дорожного хозяйства, на содержание и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения и на обеспечение мероприятий по повышению безопасности дорожного движения.
На 2023-2024 годы расходы подраздела спрогнозированы в сумме 20098,2 тыс. рублей и 19804,2 тыс. рублей, соответственно. Уменьшение к уровню 2021 года составит: в 2023 году – в 77,9%, в 2024 году – 78,3 процента.
   По подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» бюджетные ассигнования на 2022 год предусмотрены в объеме 1079,5 тыс. рублей или с уменьшением к уровню 2020 года на сумму 1478,8 тыс. рублей или на 57,8%. В рамках подраздела, на 2022 год проектом предусмотрены бюджетные средства на осуществление мероприятий муниципальной программы «Развитие градостроительства и архитектуры» в сумме 1051,2 тыс. рублей и на реализацию мероприятий муниципальной программы «Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, улучшение инвестиционного климата» в сумме 28,3 тыс. рублей.
            На 2023-2024 годы расходы подраздела спрогнозированы в сумме 1076,8 тыс. рублей и 1074,0 тыс. рублей, соответственно. Снижение к уровню 2021 года составит: в 2023 году – 57,9%, в 2024 году – 58,0%.
 
  Расходы по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на 2022 год запланированы в объеме 50941,2 тыс. рублей, что на 25855,1 тыс. рублей ниже уточненного планового показателя на 2021 год. Снижение расходов главным образом связано с уменьшением расходов на прочие мероприятия по благоустройству 11 территориальных управлений, входящих в состав Красногвардейского муниципального округа.
  На плановый период 2023-2024 годов расходы запланированы в объеме 48095,6 тыс. рублей и 45702,3 тыс. рублей, соответственно, то есть, с уменьшением к уровню расходов 2021 года.
  В общем объеме расходов бюджета муниципального округа доля расходов жилищно-коммунального хозяйства составляет 3,4%, 3,5%, 3,4% соответственно.
  Структура раздела «Жилищно-коммунальное хозяйство» в проекте на 2022 год и плановый период 2023-2024 годов претерпела изменения по сравнению с текущим годом и представлена только подразделом 0503 «Благоустройство». В рамках данного подраздела планируется осуществить финансирование мероприятий двух муниципальных программ Красногвардейского муниципального округа: «Формирование современной городской среды», которая направлена на повышение качества и комфорта общественных территорий многоквартирных домов (610,0 тыс. рублей, 594,7 тыс. рублей, 579,5 тыс. рублей, соответственно) и «Комплексное развитие сельских территорий» - на разработку проектов развития сельских территорий (600,0 тыс. рублей, 13734,1 тыс. рублей, 13961,4 тыс. рублей, соответственно). Распорядителем этих средств является администрация Красногвардейского муниципального округа.
  Помимо этого, по данному подразделу проектом предлагается утвердить объем непрограммных расходов в 2022 году в сумме 49731,2 тыс. рублей, в 2023 году – 33766,8 тыс. рублей, в 2024 году – 31740,9 тыс. рублей и направить их на следующие непрограммные мероприятия:
- по энергетической эффективности и энергосбережению в Красногвардейском муниципальном округе – в 2022 году в сумме 909,3 тыс. рублей, в 2023-2024 годах – 883,8 тыс. рублей ежегодно;
- по благоустройству территории - в 2022 году в сумме 17273,4 тыс. рублей, в 2023 году – 22307,7 тыс. рублей, в 2024 году – 20756,8 тыс. рублей;
- по организации и содержанию мест захоронений – в 2022 году в сумме 854,2 тыс. рублей, в 2023-2024 годах – 759,2 тыс. рублей,  ежегодно;
- по уличному освещению – в 2022 году в сумме 7974,2 тыс. рублей, в 2023 году – 8238,6 тыс. рублей, в 2024 году – 7931,1 тыс. рублей;
- по озеленению территорий Красногвардейского муниципального округа – в 2022 году в сумме 490,0 тыс. рублей, в 2023 году – 575,0 тыс. рублей, в 2024 году – 510,0 тыс. рублей;
- по развитию системы коммунальной инфраструктуры - в 2022 году в сумме 100,0 тыс. рублей, в 2023 году – 97,5 тыс. рублей, в 2024 году – 95,0 тыс. рублей;
- по строительству и содержанию тротуарных дорожек - в 2022 году в сумме 1000,0 тыс. рублей, в 2023 году – 900,0 тыс. рублей, в 2024 году – 800,0 тыс. рублей;
- на проведение прочих мероприятий на территории Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края за счет целевых и безвозмездных поступлений – в 2022-2024 годах в сумме 5,0 тыс. рублей ежегодно.
Кроме того, в 2022 году проектом предлагается направить бюджетные ассигнования в рамках непрограммных расходов на реализацию инициативных проектов по благоустройству в Красногвардейском муниципальном округе - в сумме 12926,2 тыс. рублей, а также за счет средств, поступающих от граждан, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, а также за счет средств местного бюджета – 8198,9 тыс. рублей.
           Финансирование непрограммных мероприятий планируется осуществлять через 11 территориальных управлений администрации Красногвардейского муниципального округа.      
 
  Расходы по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» проектом на 2022 год предусмотрены в объеме 20,0 тыс. рублей, или на уровне планового показателя на 2021 год. Данные расходы планируются в рамках подраздела 0603 «Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания». Бюджетные ассигнования по подразделу, как и в прошлом году, в рамках непрограммных расходов планируется направить на природоохранные мероприятия объектов животного и растительного мира и среды их обитания.
В плановом периоде 2023-2024 годов расходы данного раздела спрогнозированы в сумме 19,5 тыс. рублей и 19,0 тыс. рублей, соответственно. Снижение к уровню 2020 года составит: в 2023 году – 2,5%, в 2024 году – 5,0%.
           Главным распорядителем бюджетных средств по данному разделу является администрация Красногвардейского муниципального округа, на долю которой приходится 100% всех расходов раздела. 
            Расходные обязательства по разделу 0700 «Образование» определены федеральными и краевыми законами, а также принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами округа, регулирующими вопросы образования.
           Приоритетами при распределении ассигнований в 2022-2024 годах является обеспечение муниципальных гарантий доступности и равных возможностей получения качественного образования всех уровней для формирования успешной, социально активной и профессионально подготовленной личности, отвечающей требованиям современного общества и экономики.
Расходы по разделу 0700 «Образование» на 2022 год запланированы в объеме 594533,1 тыс. рублей, что на 2573,3 тыс. рублей или 0,4% выше уровня расходов 2021 года. Увеличение расходов по разделу связано с повышением МРОТ в 2021 году, а также повышением среднемесячной оплаты труда педагогическим работникам дополнительного образования детей, повышением заработной платы с 01.10.2021 года, индексацией коммунальных услуг.
На 2023 год расходы по разделу прогнозируются в сумме 587312,1 тыс. рублей, на 2024 год – 564646,3 тыс. рублей, то есть, со снижением к уровню расходов 2021 года на 0,8% и 4,6%, соответственно. Доля расходов на образование в общем объеме расходов бюджета муниципального округа, увеличится и составит: в 2022 году – 39,4%, в 2023 году – 42,9%, 2024 году – 41,6% (в 2021 году – 38,6%). Сокращение бюджетных ассигнований по разделу в каждом году планового периода связано с оптимизацией бюджетных расходов на обеспечение деятельности муниципальных учреждений образования и планированием на 2023-2024 годы в качестве резерва, условно утверждаемых расходов на первый плановый год в размере 2,5% 7069,6 тыс.  рублей), на второй год планового периода – 5,0% (13260,7 тыс. рублей), которые в очередном бюджетном цикле могут быть использованы для безусловного исполнения принимаемых бюджетных обязательств.
В 2022 году и плановом периоде 2023 и 2024 годов все расходы раздела «Образование» (100,0% общих расходов на сферу) планируется осуществлять в рамках реализации пяти муниципальных программ Красногвардейского муниципального округа «Развитие образования» (96,5%; 96,6%; 96,5% ассигнований, предусмотренных по разделу), «Развитие культуры» (3,0%; 2,9%; 3,0%), «Молодежная политика» (0,4%; 0,4%; 0,4%), «Развитие жилищно-коммунального хозяйства» (0,1%; 0,1%; 0,1%), а также «Дорожная деятельность и обеспечение безопасности дорожного движения», на долю которой, приходится ежегодно менее 0,1% расходов раздела.
Расходы бюджета муниципального округа по разделу «Образование» в соответствии с ведомственной структурой в 2022-2024 годах будут осуществлять три ГРБС: Отдел образования администрации Красногвардейского муниципального округа (574758,9 тыс. рублей, 568199,1 тыс. рублей, 545600,2 тыс. рублей), Отдел культуры администрации Красногвардейского муниципального округа (17119,8 тыс. рублей, 16769,8 тыс. рублей, 16769,8 тыс. рублей) и администрация Красногвардейского муниципального округа через МКУ КМО СК «Центр молодежных проектов» (2654,4 тыс. рублей, 2343,2 тыс. рублей, 2276,3 тыс. рублей). Наибольший объем раздела во всех периодах приходится на Отдел образования: в 2022 году – 96,6%, в 2023 году - 96,7%, в 2024 году - 96,6%.
Структура раздела «Образование» в проекте на 2022-2024 годы не претерпела изменений по сравнению с текущим годом и представлена следующим образом:
  • подраздел 0701 «Дошкольное образование» - 28,1%, 28,6%, 28,0% (в 2021 – 27,4%);
  • подраздел 0702 «Общее образование» - 58,8%, 58,3%, 58,4% (в 2021 – 55,8%);
  • подраздел 0703 «Дополнительное образование детей» - 7,1%, 7,1%, 7,3% (в 2021 – 10,8%);
  •  подраздел 0707 «Молодежная политика» - 0,9%, 0,8%, 0,9% (в 2021 – 1,1%);
  • подраздел 0709 «Другие вопросы в области образования» - 5,1%, 5,2%, 5,4% (в 2021 – 4,9%).            
По подразделу 0701 «Дошкольное образование» проектом на 2022 год предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 167321,1 тыс. рублей, что на 4956,2 тыс. рублей или 3,0%   выше уточненного плана 2021 года. Незначительный рост объема ассигнований обусловлен увеличением расходов на обеспечение деятельности детских дошкольных учреждений, в связи с увеличением бюджетных расходов на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд, а также на решение задач по доведению уровня минимального размера оплаты труда работников дошкольных общеобразовательных учреждений до величины прожиточного минимума трудоспособного населения (до 13617,0 рублей в месяц).
По данному подразделу в 2022 году планируются расходы на дошкольное образование детей раннего детского возраста, обеспечение деятельности дошкольных образовательных учреждений (97862,4 тыс. рублей), на единовременную денежную компенсацию молодым специалистам (50,0 тыс. рублей), на обеспечение  питания в детских дошкольных учреждениях (8892,2 тыс. рублей), на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных и общеобразовательных организациях (54302,5 тыс. рублей), на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилых помещений, отопления и освещения педагогическим работникам муниципальных образовательных организаций, проживающим и работающим в сельских населенных пунктах, рабочих поселках (поселках городского типа) (5683,9 тыс. рублей), на ограждение, оборудование техническими средствами, организация охраны объектов муниципальной собственности (285,4 тыс. рублей) и на мероприятия по профилактике и устранению последствий распространения коронавирусной инфекции в округе (244,7 тыс. рублей).
В плановом периоде 2023-2024 годов расходы данного подраздела спрогнозированы в сумме 167750,1 тыс. рублей или с увеличением к уточненному плану 2021 года на  3,0% и 158337,8 тыс. рублей или с уменьшением к уточненному плану 2021 года на 2,5% соответственно.
По подразделу 0702 «Общее образование» проектом на 2022 год предусмотрены ассигнования в объеме 349444,4 тыс. рублей, что выше финансирования 2021 года на 19245,9 тыс. рублей или на 5,8%. Увеличение ассигнований в основном связано с увеличением финансовой помощи из краевого бюджета по государственной поддержке общего образования, наибольшее из которых приходится на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях, а также обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях и на финансовое обеспечение получения начального общего, основного общего, среднего общего образования в частных общеобразовательных организациях, на обеспечение деятельности центров гуманитарного профиля в образовательных учреждениях.
В данном подразделе в 2022 году отражаются средства на обеспечение муниципальных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях, а также обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях и на финансовое обеспечение получения начального общего, основного общего, среднего общего образования в частных общеобразовательных организациях  (160989,3 тыс. рублей), предоставление мер социальной поддержки по оплате жилых помещений, отопления и освещения педагогическим работникам образовательных организаций, проживающим и работающим в сельских населенных пунктах, рабочих поселках (поселках городского типа) (13187,1 тыс. рублей), на обеспечение деятельности (оказание услуг) муниципальных учреждений (109263,4 тыс. рублей), на единовременную денежную компенсацию молодым специалистам (50,0 тыс. рублей) и ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных общеобразовательных организаций (16252,9 тыс. рублей), на мероприятия по профилактике и устранению последствий распространения коронавирусной инфекции в округе (693,3 тыс. рублей), на ограждение, оборудование техническими средствами, организация охраны объектов муниципальной собственности (233,1 тыс. рублей), на проведение мероприятий по энергосбережению и повышению эффективности систем коммунальной инфраструктуры (750,0 тыс. рублей), на проведение антитеррористических мероприятий в муниципальных образовательных организациях (6663,7 тыс. рублей), на профилактику детского дорожно-транспортного травматизма (75,3 тыс. рублей), на создание в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности и малых городах, условий для занятий физической культурой и спортом (1449,2 тыс. рублей), на обеспечение деятельности центров образования цифрового и гуманитарного профилей (10652,9 тыс. рублей), на мероприятия по организации бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях (16785,8 тыс. рублей), по организации труда несовершеннолетних граждан (416,7 тыс. рублей), а также целевые средства и безвозмездные поступления (11981,7 тыс. рублей).
На 2023-2024 годы прогнозируемая сумма расходов по подразделу составит 342241,2 тыс. рублей и 329452,6 тыс. рублей, соответственно. На 2023 год планируется увеличение на 3,6% к уточненному показателю 2021 года, а на 2024 год – незначительное снижение на 0,2 процентных пункта.
            По подразделу 0703 «Дополнительное образование детей» отражены расходы на оказание услуг по реализации дополнительных общеобразовательных программ и обеспечение деятельности организаций дополнительного образования. Проектом на 2022 год по данному подразделу предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 42050,2 тыс. рублей, что ниже финансирования 2021 года на 21751,7 тыс. рублей или на 34,1%. Снижение объема ассигнований по подразделу связан с проведением капитального ремонта здания муниципального бюджетного учреждения дополнительного образования в сфере культуры «Детская школа искусств Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края» в 2021 году, ремонт здания муниципального казенного образовательного учреждения дополнительного образования детей «Центр детского творчества», а также ремонт крыши административного здания муниципального казенного учреждения «Детско-юношеская спортивная школа».
В данном подразделе в 2022 году отражаются средства на обеспечение деятельности муниципальных учреждений дополнительного образования детей в сфере образования и культуры (40787,5 тыс. рублей), на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилых помещений, отопления и освещения педагогическим работникам муниципальных образовательных организаций, проживающим и работающим в сельских населенных пунктах, рабочих поселках (поселках городского типа) (1108,1 тыс. рублей), на мероприятия по профилактике и устранению последствий распространения коронавирусной инфекции в округе (40,0 тыс. рублей), на ограждение, оборудование техническими средствами, организацию охраны объектов муниципальной собственности (49,7 тыс. рублей), на мероприятия по профилактике детского дорожно-транспортного травматизма (6,6 тыс. рублей), на оплату труда работникам, участвующим в увеличении доходов бюджета Красногвардейского муниципального округа (50,3 тыс. рублей), а также целевые средства и безвозмездные поступления (8,0 тыс. рублей).
На 2023–2024 годы расходы подраздела спрогнозированы в сумме 41744,6 тыс. рублей и 41347,2 тыс. рублей, соответственно. К 2024 году снижение по отношению к показателю 2021 год составит 35,2 процентных пункта.
По подразделу 0707 «Молодежная политика» проектом на 2022 год предусмотрены ассигнования в сумме 5232,8 тыс. рублей, что на 1282,2 тыс. рублей или 19,7% ниже уточненного плана на 2021 год, что связано с приобретением  автомобиля для Муниципального казенного учреждения Красногвардейского муниципального округа «Центр молодежных проектов» в 2021 году.
В данном подразделе отражаются средства на реализацию мероприятий по оздоровлению детей в каникулярный период в лагерях с дневным пребыванием на базе муниципальных общеобразовательных организаций.
Кроме того, в рамках подпрограммы «Организация молодежной политики» программы "Молодежная политика" в 2022 году в подразделе предусмотрены бюджетные обязательства на проведение акций, фестивалей, форумов, чемпионатов и обеспечение участия в краевых, всероссийских мероприятиях, акциях, форумах, фестивалях (200,0 тыс. рублей) и на содержание Муниципального казенного учреждения Красногвардейского муниципального округа «Центр молодежных проектов» (2454,4 тыс. рублей) в общей сумме 2654,4 тыс. рублей.
На плановый период 2023-2024 годов сумма расходов по подразделу прогнозно составит 4921,6 тыс. рублей и 4854,7 тыс. рублей. Ежегодное снижение в каждом году планового периода к уровню 2021 года составит 24,5% и в 25,5%.
Формирование бюджетных ассигнований на содержание Центра молодежных проектов произведено с учетом общих подходов к формированию бюджетных ассигнований на 2022 год и плановый период.
По подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» на 2021 год проектом предусмотрены ассигнования в сумме 30484,6 тыс. рублей, что на 1405,1 тыс. рублей или 4,8% выше уточненного плана 2021 года, что связано с увеличением расходов на содержание отдела образования, финансового центра и учебно-методического кабинета в связи с повышением заработной платы с 01.01.2021 года и индексацией коммунальных услуг.
           В рамках данного подраздела на 2022 год предусмотрены ассигнования на содержание аппарата Отдела образования (2953,5 тыс. рублей), на организацию и осуществление деятельности по опеке и попечительству (1695,6 тыс. рублей), на обеспечение деятельности учебно-методических кабинетов, централизованных бухгалтерий, групп хозяйственного обслуживания, учебных фильмотек, межшкольных учебно-производственных комбинатов, логопедических пунктов (25559,5 тыс. рублей), на мероприятия по поддержке одаренных детей округа (150,0 тыс. рублей), по информатизации (64,0 тыс. рублей), на мероприятия по профилактике детского дорожно-транспортного травматизма (33,0 тыс. рублей), на реализацию мероприятий по развитию муниципальной службы (7,0 тыс. рублей) и на мероприятия по профилактике и устранению последствий распространения коронавирусной инфекции в округе (22,0 тыс. рублей).
  На 2023–2024 годы расходы подраздела спрогнозированы в объеме 30654,6 тыс. рублей и 30654,0 тыс. рублей, соответственно. Рост в плановом периоде к уточненному показателю 2021 года составит 5,4% и 5,4% соответственно.
 
По разделу 0800 «Культура, кинематография» расходы на 2022 год запланированы в объеме 132549,4 тыс. рублей, что ниже показателей 2021 года на 29022,8 тыс. рублей или 18,0%. Значительное снижение объема ассигнований главным образом, связано с уменьшением расходов на предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям, а также расходов на укрепление материально-технической базы муниципальных учреждений культуры (в 2021 году было приобретено оборудование для сцены, мебель, оргтехника, интерактивные доски, телевизоры). В общем объеме распределенных расходов бюджета доля расходов в 2022 году по сравнению с 2021 годом уменьшилась на 1,7% и составит 8,8 процентных пункта.
На плановый период 2023-2024 годов расходы запланированы в сумме 105256,2 тыс. рублей и 95668,6 тыс. рублей, соответственно. Снижение расходов к уровню 2021 года в плановом периоде прогнозно составят 34,9% и 40,8%, а их доля в 2023–2024 годах уменьшится и составит – 7,7%, 7,1%, соответственно.
Расходы по разделу «Культура, кинематография» в соответствии с ведомственной структурой расходов будут осуществлять два ГРБС: Отдел культуры администрации Красногвардейского муниципального округа в рамках реализации муниципальной программы «Развитие культуры» (106172,5 тыс. рублей, 99187,7 тыс. рублей, 89755,7 тыс. рублей) и Дмитриевское территориальное управление администрации Красногвардейского муниципального округа в рамках непрограммных расходов (26376,9 тыс. рублей – из них 20152,8 тыс. рублей в рамках Регионального проекта «Культурная среда»), 6068,5 тыс. рублей, 5912,9 тыс. рублей).
Наибольший удельный вес в структуре расходов занимает подраздел 0801 «Культура» – 79,1%. Расходы по данному подразделу на 2022 год запланированы в сумме 104912,2 тыс. рублей, что ниже уровня 2021 года на 29247,8 тыс. рублей или на 21,8%, и что связано с уменьшением расходов на предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям, а также расходов на укрепление материально-технической базы муниципальных учреждений культуры (в 2021 году было приобретено оборудование для сцены, мебель, оргтехника, интерактивные доски, телевизоры).
На плановый период 2023–2024 годов расходы подраздела спрогнозированы в сумме 78454,0 тыс. рублей (74,5% раздела) и 69159,2 тыс. рублей (72,3% раздела), соответственно. Ежегодное снижение к уровню 2021 года в плановом периоде составит 41,5% и 48,5%.
           Вышеуказанные средства планируется направить на обеспечение деятельности подведомственных учреждений (библиотек), культурно-досуговых учреждений и других организаций культуры, на организацию и проведение культурно-массовых и досуговых мероприятий, на развитие системы библиотечного обслуживания населения округа, на поддержку казачьего общества в округе, на мероприятия по доступной среде, на подготовку и проведение 76-й годовщины Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов, на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований округа, на профилактику и устранение последствий распространения короновирусной инфекции территории округа, а также на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг работникам культуры и искусства, работающим и проживающим в сельской местности.
            По подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» бюджетные ассигнования на 2022 год планируются в сумме 27637,2 тыс. рублей, то есть, с ростом к уровню 2021 года на 225,0 тыс. рублей или 0,8%, что в основном обусловлено  увеличением бюджетных ассигнований на оплату труда работникам культуры в связи с повышением заработной платы с 01.10.2021 года и индексацией коммунальных услуг.
Расходы будут направлены на обеспечение деятельности муниципального казенного учреждения культуры «Межпоселенческий центр по обслуживанию муниципальных учреждений Красногвардейского муниципального округа» и аппарата Отдела культуры.
           Формирование бюджетных ассигнований по подразделу произведено с учетом общих подходов к формированию бюджетных ассигнований на 2022 год и плановый период 2023-2024 годов.
На 2023–2024 годы расходы подраздела спрогнозированы в объеме 26802,2 тыс. рублей (25,5% раздела) и 26509,4 тыс. рублей (27,7% раздела), соответственно. Снижение в плановом периоде к уточненному показателю 2021 года составит 2,2% и 3,3% соответственно.
 
По разделу 1000 «Социальная политика» на 2022 год запланированы расходы в объеме 417661,2 тыс. рублей, что на 3661,8 тыс. рублей или 0,9% выше уточненных расходов, предусмотренных на эти цели в 2021 году, на 2023 год – 427452,2 тыс. рублей, на 2024 год – 444428,2 тыс. рублей. Рост расходов по разделу обусловлен уточнением численности отдельных категорий граждан, имеющих право на меры социальной поддержки, а также увеличением бюджетных ассигнований по отдельным видам субвенций в области труда и социальной защиты населения.
Удельный вес расходов на социальную политику в общей сумме распределенных расходов бюджета муниципального округа по сравнению с 2021 годом (27,0%), увеличился в среднем на 3,5% и составит в 2022 году – 27,6%, в 2023 году – 31,2%, в 2024 году – 32,7 процентных пункта.
Анализ расходов раздела показал, что в 2022-2024 годах 100,0% бюджетных обязательств по разделу запланированы в рамках реализации трех муниципальных программ: «Социальная поддержка граждан» (397128,5 тыс. рублей или 95,1%; 414888,7 тыс. рублей или 97,1%; 431561,6 тыс. рублей или 97,1%, соответственно), «Развитие образования» (11012,8 тыс. рублей или 2,6%; 11303,8 тыс. рублей или 2,6%; 11606,9 тыс. рублей или 2,6%); «Развитие жилищно-коммунального хозяйства» (9519,9 тыс. рублей или 2,3%; 1259,7 тыс. рублей или 0,3%; 1259,7 тыс. рублей или 0,3%).
            В соответствии с ведомственной структурой, расходы в 2021-2023 годах по разделу будут осуществлять три ГРБС: администрация Красногвардейского муниципального округа, Управление труда и социальной защиты населения администрации Красногвардейского муниципального округа и Отдел образования администрации Красногвардейского муниципального округа. Основной объем бюджетных расходов по разделу, как и в прошлом году, приходится на Управление труда и социальной защиты населения (в среднем 96,4%, ежегодно).
  Структура раздела «Социальная политика» в проекте на 2022-2024 годы не претерпела изменений по сравнению с текущим годом и представлена следующим образом:
  • подраздел 1003 «Социальное обеспечение населения» - 33,0%, 32,6%, 31,7% (в 2021 – 33,7%);
  • подраздел 1004 «Охрана семьи и детства» - 62,6%, 63,1%, 64,1% (в 2021 – 61,8%);
  • подраздел 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» - 4,4%, 4,3%, 4,2% (в 2021 – 4,5%).
По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» на 2022 год расходы предусмотрены в сумме 137920,1 тыс. рублей или со снижением к 2021 году на 1611,1 тыс. рублей или 1,2%. Сокращение объема расходов по подразделу обусловлено уточнением контингента получателей социальной поддержки в округе, а также уменьшением объема субвенций на оказание мер социальной поддержки отдельным категориям граждан, наибольшее из которых приходится на предоставление государственной социальной помощи малоимущим семьям, малоимущим одиноко проживающим гражданам, на обеспечение мер социальной поддержки ветеранов труда Ставропольского края, на обеспечение мер социальной поддержки ветеранов труда и тружеников тыла, на дополнительные меры социальной поддержки в виде дополнительной компенсации расходов на оплату жилых помещений и коммунальных услуг участникам, инвалидам Великой Отечественной войны и бывшим несовершеннолетним узникам фашизма, предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, на оказание государственной социальной помощи на основании социального контракта отдельным категориям граждан.
     По данному подразделу отражены публичные обязательства округа, которые будут осуществлены через Управление труда и социальной защиты населения администрации Красногвардейского муниципального округа путём прямых денежных выплат населению на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, на оказание мер социальной поддержки отдельным категориям граждан (пенсионерам, малоимущим гражданам, студентам, детям войны, ветеранам труда, труженикам тыла и др.).
     На 2023-2024 годы расходы прогнозируются в сумме 139400,2 тыс. рублей и 141143,1 тыс. рублей, соответственно. Ежегодное увеличение к уровню 2021 года в плановом периоде составит 0,1% и 1,1%, соответственно, и обусловлено адресным подходом предоставления мер социальной поддержки на основе критерия нуждаемости и установленных стандартов.
По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» в 2022 году предусмотрены средства в сумме 261228,2 тыс. рублей, что на 5361,8 тыс. рублей или на 2,1% выше уровня 2021 года, что в основном связано с увеличением расходов на предоставление молодым семьям социальных выплат на приобретение (строительство) жилья.
      В рамках данного подраздела предусмотрены ассигнования на социальную поддержку семей, имеющих детей, в виде ежемесячного пособия на ребенка, ежемесячной денежной выплаты, назначаемой в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет, ежемесячная выплата на детей в возрасте от трех до семи лет включительно, на выплату ежемесячной денежной компенсации в связи с рождением (усыновлением) первого ребенка, на выплату ежемесячной денежной компенсации на каждого ребенка в возрасте до 18 лет многодетным семьям, на выплату ежегодной денежной компенсации многодетным семьям на каждого из детей не старше 18 лет, обучающихся в общеобразовательных организациях, на приобретение комплекта школьной одежды, спортивной одежды и обуви и школьных письменных принадлежностей, и на выплату денежной компенсации семьям, в которых в период с 01 января 2011 года по 31 декабря 2015 года родился третий или последующий ребенок, а также выплаты государственных пособий лицам, не подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, и лицам, уволенным в связи с ликвидацией организаций (прекращением деятельности, полномочий физическими лицами) и на осуществление отдельных государственных полномочий в области труда и социальной защиты отдельных категорий граждан. В 2022 году сумма таких расходов прогнозно составит 240695,5 тыс. рублей.  
Помимо этого, проектом на 2022 год по данному подразделу, через Отдел образования администрации Красногвардейского муниципального округа в рамках муниципальной программы «Развитие образования», запланированы расходы на реализацию Указа Президента Российской Федерации от 28.12.2012 № 1688 «О некоторых мерах по реализации государственной политики в сфере защиты детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей»: на выплаты денежных средств на содержание ребенка опекуну (3348,1 тыс. рублей), на выплату единовременного пособия усыновителям (150,0 тыс. рублей), на содержание детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в приемных семьях, на вознаграждение, причитающееся приемным родителям (4314,6 тыс. рублей), на обеспечение деятельности (оказания услуг) муниципальных учреждений (0,7 тыс. рублей), а также на выплату компенсации части родительской платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, осваивающими образовательные программы дошкольного образования в образовательных организациях (3199,4 тыс. рублей) на общую сумму 11012,8 тыс. рублей.
Контрольно-счетный орган отмечает, что данные расходы носят заявительный характер и возмещаются из федерального бюджета на основе отчетов о расходах, связанных с выплатой единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, а также уточнением контингента получателей мер социальной поддержки из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, поэтому в процессе исполнения бюджета муниципального округа объем расходов по подразделу «Охрана семьи и детства» может измениться.
Кроме того, в рамках подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» программы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства» в 2022 году в данном подразделе предусмотрены бюджетные обязательства на предоставление молодым семьям социальных выплат для приобретения (строительства) жилья в сумме 9519,9 тыс. рублей. Данные расходы в соответствии с ведомственной структурой расходов будет осуществлять администрация Красногвардейского округа Ставропольского края.
На 2023-2024 годы сумма расходов по подразделу составит 269538,0 тыс. рублей и 284769,8 тыс. рублей, соответственно. Ежегодный рост, в плановом периоде к уровню 2021 года прогнозно составит 5,3% и 11,3%.
По подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» в рамках программных расходов в 2022 году учтены средства в сумме 18512,9 тыс. рублей, или со снижением на 88,9 тыс. рублей или 0,5% к уровню 2021 года.  Снижение расходов по подразделу обусловлено уменьшением расходных обязательств на обеспечение деятельности аппарата Управления труда и социальной защиты населения администрации Красногвардейского муниципального округа.
Формирование бюджетных ассигнований по подразделу произведено с учетом общих подходов к формированию бюджетных ассигнований на 2022 год и плановый период.
На 2023-2024 годы по подразделу предлагается утвердить расходы в сумме 18514,0 тыс. рублей и 18515,3 тыс. рублей, соответственно, сокращение, в плановом периоде к уровню 2021 года составит 0,5% ежегодно.
 
Расходы по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» на 2022 год запланированы в объеме 13642,1 тыс. рублей, что на 2831,9 тыс. рублей или на 17,2% ниже уточненных расходов 2021 года. На плановый период 2023-2024 годов расходы прогнозируются в сумме 13301,1 тыс. рублей и 12724,4 тыс. рублей, соответственно. Снижение расходов по разделу в основном связано с уменьшением расходов на проведение спортивных мероприятий, на участие в краевых, всероссийских спортивных соревнованиях и на капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности. В общем объеме расходов доля расходов данного раздела в 2022-2024 годах незначительна и составляет 0,9%, 1,0%, 0,9% соответственно.
 В соответствии с ведомственной структурой, расходы в 2022-2024 годах по разделу планируется осуществлять двумя главными распорядителями средств бюджета – Комитет по физической культуре и спорту администрации Красногвардейского муниципального округа в рамках реализации муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта» (12382,0 тыс. рублей, 12072,5 тыс. рублей, 11527,3 тыс. рублей) и Дмитриевским территориальным управлением администрации Красногвардейского муниципального округа в рамках непрограммных расходов (1260,1 тыс. рублей, 1228,6 тыс. рублей, 1197,1 тыс. рублей). Основной объем бюджетных расходов по разделу, приходится на Комитет по физической культуре и спорту (в среднем 90,7%).  
   Структура раздела «Физическая культура и спорт» в проекте на 2022-2024 годы представлена тремя разделами: 1101 «Физическая культура», 1102 «Массовый спорт» и 1105 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта». Наибольший удельный вес расходов раздела приходится на подраздел 1101 «Физическая культура» -  в среднем 71,1%, ежегодно.
По подразделу 1101 «Физическая культура» проектом предусмотрены расходы, на реализацию мероприятий по созданию условий для развития физической культуры и спорта в Красногвардейском муниципальном округе на 2022 год в сумме 9720,0 тыс. рублей, что на 1680,2 тыс. рублей или на 14,7% ниже уровня 2021 года. Снижение напрямую связано с уменьшением бюджетных ассигнований  на капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности, так как в 2021 году осуществлены расходы по экспертизе инженерно-изыскательных работ по реконструкции стадиона «Союз» с. Красногвардейское.
На плановый период 2023-2024 годов расходы запланированы в сумме 9477,0 тыс. рублей и 8998,4 тыс. рублей, соответственно. Ежегодное снижение к уровню 2021 года в плановом периоде составит 16,7% и 21,1%, соответственно.
  По подразделу 1102 «Массовый спорт» на 2022-2024 годы предусмотрены расходы на проведение спортивных мероприятий, участие в краевых, всероссийских спортивных соревнованиях в сумме 1411,0 тыс. рублей, 1374,5 тыс. рублей, 1337,9 тыс. рублей, а также на расходы, связанные с проведением работ по внедрению комплекса ГТО - 50,0 тыс. рублей ежегодно. В сравнении с 2021 годом снижение составит 44,8%, 46,2% и 47,6% соответственно, что связано с уменьшением расходов на проведение спортивных мероприятий, участие в краевых, всероссийских спортивных соревнованиях.
  По подразделу 1105 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» в 2022 году предусмотрены средства в сумме 2461,1 тыс. рублей, что выше уточненных показателей 2021 года на 35,9 тыс. рублей или 1,5%.
  В рамках данного подраздела предусмотрены бюджетные ассигнования на содержание Комитета по физической культуре и спорту администрации Красногвардейского муниципального округа в сумме 2451,1 тыс. рублей, и устранение последствий распространения коронавирусной инфекции на территории округа в сумме 10,0 тыс. рублей.
  На 2023-2024 годы сумма расходов по подразделу составит 2399,6 тыс. рублей и 2338,1 тыс. рублей, соответственно.
 
Расходы по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» (процентные платежи по муниципальному долгу) на 2022-2024 годы не планируются, в виду отсутствия у Красногвардейского муниципального округа долговых обязательств.
 
8. Муниципальные программы Красногвардейского муниципального округа
 
           В соответствии с принятым 07.05.2013 Федеральным законом № 104-ФЗ «О внесении изменений в БК РФ и отдельные законодательные акты РФ, в связи с совершенствованием бюджетного процесса» программы определены в качестве основы формирования проектов бюджетов, соответствующие основы закреплены БК РФ (ст. 172 БК РФ) и Положением о бюджетном процессе в Красногвардейском муниципальном округе Ставропольского края.
Основные направления бюджетной политики Красногвардейского муниципального округа на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов, на которых также основывается формирование бюджета муниципального округа, предопределили особенности ее реализации, установив ряд параметров, достижение которых возможно за счет реализации соответствующих мер по развитию программно-целевых методов управления, направленных на повышение эффективности предоставления муниципальных услуг.
          Структура расходов бюджета муниципального округа на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов сформирована по программному принципу на основе четырнадцати муниципальных программ, предусмотренных перечнем, утвержденным распоряжением администрации Красногвардейского муниципального района от 28.06.2020 № 178-р.
           Согласно проекту, объем расходов бюджета округа на реализацию муниципальных программ Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края составил: на 2022 год – 1302019,5 тыс. рублей; на 2023 год – 1191450,4 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 11808,9 тыс. рублей; на 2024 год – 1171794,4 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 22283,7 тыс. рублей.
           Доля программного финансирования в общем объеме расходов бюджета муниципального округа составит: в 2022 году – 86,2%, в 2023 году – 87,0%, в 2024 году – 86,3%.
           Предусмотренные расходы в рамках муниципальных программ на 2021 год и 2022-2024 годы представлены в следующей таблице:
 (тыс. рублей)
Наименование муниципальных  программ
Предусмотрено на 2021 год Решение №100
(в ред. от 19.10.2021 №275)
Предусмотре-но паспорта-
ми программ на 2022 год
Проект
 
2022 год
2023 год
2024 год
1
2
3
4
5
6
Управление финансами
24316,8
24667,9
24667,9
23779,9
20912,0
Доля в программной части, %
1,9
1,9
1,9
2,0
1,8
Развитие культуры 
182765,3
123292,3
123292,3
115957,6
106525,6
Доля в программной части, %
14,0
9,5
9,5
9,6
8,9
Развитие образования 
569241,2
584906,7
584906,7
578659,7
556385,7
Доля в программной части, %
43,7
44,9
44,9
48,1
46,6
Профилактика правонарушений
697,0
697,0
697,0
682,1
667,2
Доля в программной части, %
0,05
0,05
0,05
0,05
0,05
Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, улучшение инвестиционного климата 
9321,6
9707,0
9707,0
9464,3
9098,1
Доля в программной части, %
0,7
0,7
0,7
0,8
0,8
Развитие физической культуры, спорта
14918,4
12382,0
12382,0
12072,4
11527,3
Доля в программной части, %
1,1
1,0
1,0
1,0
1,0
Развитие сельского хозяйства
13666,9
5443,4
5443,4
5365,4
5280,7
Доля в программной части, %
1,0
0,4
0,4
0,4
0,4
Социальная поддержка граждан
399874,0
397128,5
397128,5
414888,8
431561,7
Доля в программной части, %
30,7
30,5
30,5
34,5
36,1
Молодежная политика
3790,6
2654,4
2654,4
2343,2
2276,2
Доля в программной части, %
0,3
0,2
0,2
0,2
0,2
Дорожная деятельность и обеспечение безопасности дорожного движения
76226,9
127929,2
127929,2
10214,9
9953,0
Доля в программной части, %
5,9
9,8
9,8
0,9
0,8
Формирование современной городской среды
410,4
610,0
610,0
594,8
579,5
Доля в программной части, %
0,03
0,04
0,04
0,04
0,04
Развитие градостроительства и архитектуры
2550,0
1051,2
1051,2
1051,2
1051,2
Доля в программной части, %
0,2
0,1
0,1
0,1
0,1
Развитие жилищно-коммунального хозяйства
3895,6
10949,9
10949,9
2642,0
2594,3
Доля в программной части, %
0,3
0,8
0,8
0,2
0,2
Комплексное развитие сельских территорий
1829,6
600,0
600,0
13734,1
13381,9
Доля в программной части, %
0,1
0,04
0,04
1,1
1,1
ИТОГО:
1303504,3
1302019,5
1302019,5
1191450,4
1171794,4
Условно утвержденные расходы
-
-
-
11808,9
22283,7
ВСЕГО:
1303504,3
1302019,5
1302019,5
1203259,3
1194078,1
           
  Как видно из таблицы, в целом расходы бюджета муниципального округа на реализацию муниципальных программ сформированы проектом на 2022 год с уменьшением на 1484,8 тыс. рублей или 0,1% относительно показателей решения №100 (в ред. от 19.10.2021г. №275). Изменение объемов финансирования к уровню 2021 года происходит по тринадцати муниципальным программам, в том числе в сторону увеличения по шести программам на общую сумму 76843,0 тыс. рублей и по семи программам в сторону уменьшения на общую сумму 75358,2 тыс. рублей, из них две программы имеют социальную значимость, по муниципальной программе «Профилактика правонарушений» объем финансирования останется неизменным.
Наибольшее сокращение в 2022 году наблюдается по программам: «Развитие культуры»  на сумму 59473,0 тыс. рублей или на 32,5%,  «Развитие сельского хозяйства» на сумму 8223,5 тыс. рублей или 60,2%, «Развитие градостроительства и архитектуры» на сумму 1498,8 тыс. рублей или 58,8%, «Комплексное развитие сельских территорий» на сумму 1229,6 тыс. рублей или 67,2%.  Уменьшению также подлежат расходы по программам «Развитие физической культуры и спорта» на сумму 2536,4 тыс. рублей или 17,0%, «Социальная поддержка граждан» на сумму 2745,5 тыс. рублей или на 0,7%, «Молодежная политика» на сумму 1136,2 тыс. рублей или на 30,0%.
Увеличению в 2022 году подлежат расходы по программам: «Развитие жилищно-коммунального хозяйства» на сумму 7054,3 тыс. рублей или в 2,8 раза, «Дорожная деятельность и обеспечение безопасности дорожного движения» на сумму 51702,3 тыс. рублей или 67,8%, «Формирование современной городской среды» на сумму 199,6 тыс. рублей или 48,6%, «Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, улучшение инвестиционного климата» на сумму 385,4 тыс. рублей или 4,1%, «Развитие образования» на сумму 15665,5 тыс. рублей или 2,8%, «Управление финансами» на сумму 351,1 тыс. рублей или на 1,4%.
Основной объем программных расходов округа в 2022 году запланирован на финансовое обеспечение реализации четырех из четырнадцати муниципальных программ, общий объем расходов которых, составляет более 94,7% программной части бюджета муниципального округа: «Развитие образования» – 584906,7 тыс. рублей или 44,9% общего объема распределенных программных расходов; «Социальная поддержка граждан» – 397128,5 тыс. рублей или 30,5%; «Дорожная деятельность и обеспечение безопасности дорожного движения» - 127929,2 тыс. рублей или 9,8%, «Развитие культуры» – 123292,3 тыс. рублей или 9,5 процентных пункта.
Оставшиеся 5,3% программной части бюджета приходятся на реализацию десяти муниципальных программ, из которых наименьший объем финансирования составляют расходы на три программы: «Профилактика правонарушений», «Формирование современной городской среды» и «Комплексное развитие сельских территорий», на которые в 2022 году предлагается направить 697,0 тыс. рублей, 610,0 тыс. рублей и 600,0 тыс. рублей соответственно, или порядка 0,1% программных расходов. На муниципальные программы: «Управление финансами», «Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, улучшение инвестиционного климата», «Развитие физической культуры, спорта», «Развитие сельского хозяйства», «Молодежная политика», «Развитие градостроительства и архитектуры», «Развитие жилищно-коммунального хозяйства» и в 2022 году предусмотрено финансирование в объеме, составляющем 66855,8 тыс. рублей или 5,2% программных расходов. 
В соответствии с проектами паспортов муниципальных программ, представленных одновременно с проектом решения, объем бюджетных ассигнований на их реализацию на 2022 год составит 1302019,5 тыс. рублей, что соответствует объемам бюджетных ассигнований, предусмотренных проектом решения (1302019,5 тыс. рублей).
Анализ соответствия объема бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ в 2022 году требованиям пункта 2 статьи 179 БК РФ, в котором говорится о необходимости включения в бюджет расходов на муниципальные программы «в соответствии с нормативным правовым актом, утвердившим программу», показал, что объемы финансирования, предусмотренные проектом по всем программам соответствуют значениям, указанным в их паспортах (100% от заявленной потребности), средства между программами распределяются равномерно.
Информация в разрезе муниципальных программ по проекту бюджета муниципального округа на 2022 и на плановый период 2023 и 2024 годов представлена далее.
 
Муниципальная программа Красногвардейского муниципального округа
Ставропольского края «Управление финансами»
 
            Основными целями реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Управление финансами» являются - обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Красногвардейского муниципального округа, повышение качества управления муниципальными финансами Красногвардейского муниципального округа.
            Ответственным исполнителем муниципальной программы «Управление финансами» является финансовое управление администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края.
            В соответствии с проектом паспорта реализация муниципальной программы осуществляется в течение 2021-2026 годов.
            Общий объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы в рамках трехлетнего бюджетного периода определен в сумме 69359,8 тыс. рублей, в том числе на 2022 год – 24667,9 тыс. рублей, 2023 год – 23779,9 тыс. рублей, 2024 год – 20912,0 тыс. рублей. Удельный вес расходов на реализацию программы в общем объеме расходов бюджета на 2022 год составляет 1,9%, на 2023 год – 2,0%, на 2024 год – 1,8 процента.
В целом запланированные на 2022-2024 годы объемы бюджетных ассигнований в абсолютном значении соответствуют базовым объемам, утвержденным паспортом программы.
            Реализация программных мероприятий предусмотрена полностью за счет средств бюджета Красногвардейского муниципального округа.
            Достижение целей и решение задач программы в 2022 году планируется к осуществлению путем выполнения мероприятий двух подпрограмм, распределение бюджетных ассигнований по которым приведено в следующей таблице:                                                                                                                                      
(тыс. рублей)
Наименование подпрограмм
Решение №100
(в ред. от 19.10.2021 №275)
Проект
бюджета на 2022 год
Отклонение (+/-)
гр.4-гр.3
%
1
2
3
4
5
6
1
Повышение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Красногвардейского муниципального округа» муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Управление финансами»
13464,6
13190,8
-273,8
-2,0
2
Обеспечение реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Управление финансами» и общепрограммные мероприятия
10852,2
 
 
 
11477,1
624,9
    5,8
Итого
24316,8
24667,9
+351,1
1,4
 
            В целом по программе предусмотрено увеличение плановых назначений на 351,1 тыс. рублей или на 1,4% относительно уточненных показателей 2021 года.
          Незначительное сокращение плановых назначений прогнозируется по подпрограмме «Повышение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Красногвардейского муниципального округа» муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Управление финансами» – на 273,8 тыс. рублей или 2,0% в сравнении с уточненными показателями 2021 года. Основное уменьшение назначений предусматривается на мероприятия по организации ведения централизованного бюджетного (бухгалтерского) учета и формирование бюджетной (бухгалтерской отчетности).
Плановые назначения на подпрограмму «Обеспечение реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Управление финансами» и общепрограммные мероприятия» в сумме 11477,1 тыс. рублей планируется направить на   обеспечение деятельности финансового управления администрации Красногвардейского муниципального округа. Рост к уровню 2021 года на 624,9 тыс. рублей или 5,8% обусловлен увеличением бюджетных ассигнований на оплату труда работникам финансового управления, в связи с повышением заработной платы.
Эффективность реализации муниципальной программы в 2022 году характеризуется 10 целевыми показателями (индикаторами). Показатели (индикаторы) муниципальной программы «Управление финансами» сформированы в соответствии с целями и задачами, установленными муниципальной программой.
 
Муниципальная программа Красногвардейского муниципального округа
Ставропольского края «Развитие культуры»
 
            Основными целями реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Развитие культуры» являются сохранение и развитие культурного потенциала Красногвардейского муниципального округа, развитие и модернизация учреждений культуры; создание условий для обеспечения равного доступа населения Красногвардейского муниципального округа к культурным ценностям и информации; создание условий для повышения качества и разнообразия услуг, предоставляемых учреждениями культуры.
            Проектом паспорта муниципальной программы «Развитие культуры» определен срок ее реализации – 2021-2026 годы.
            Ответственный исполнитель программы – отдел культуры администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края.
            Общий объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы в рамках трехлетнего бюджетного периода определен в сумме 345775,5 тыс. рублей, в том числе на 2022 год – 123292,3 тыс. рублей, 2023 год – 115957,6 тыс. рублей, 2024 год – 106525,6 тыс. рублей. Удельный вес расходов на реализацию программы в общем объеме расходов бюджета на 2022 год составляет 9,5%, на 2023 год – 9,6%, на 2024 год – 8,9 процента.
В целом запланированные на 2022-2024 годы объемы бюджетных ассигнований в абсолютном значении соответствуют базовым объемам, утвержденным паспортом программы.
            Реализация программных мероприятий предусмотрена за счет средств бюджета Ставропольского края (4537,1 тыс. рублей, 438,3 тыс. рублей, 438,3 тыс. рублей)  и за счет бюджета Красногвардейского муниципального округа (118755,3 тыс. рублей, 115519,3 тыс. рублей, 106087,3 тыс. рублей).
            Достижение целей программы в 2022 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по четырем подпрограммам. Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам приведено в следующей таблице:
                                                                                                                                                       (тыс. рублей)
Наименование подпрограмм
Решение №100
(в ред. от 19.10.2021 №275)
Проект
бюджета на 2022 год
Отклонение (+/-)
гр.4-гр.3
%
1
2
3
4
5
6
1
Организация культурно-досуговой деятельности
112290,8
61938,9
-50351,9
-44,8
2
Развитие   системы   библиотечного обслуживания населения
15613,7
16596,4
982,7
6,3
3
Развитие дополнительного  образования детей в сфере культуры и искусства Красногвардейского муниципального округа
27480,2
17119,8
-10360,4
-37,7
4
Обеспечение реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края «Развитие культуры» и общепрограммные мероприятия
27380,6
27637,2
256,6
0,9
Итого
182765,3
123292,3
-59473,0
-67,4
 
            В целом по муниципальной программе проектом решения предусмотрено уменьшение плановых назначений на 59473,0 тыс. рублей или на 67,4% относительно уточненных показателей 2021 года. Снижение расходов обусловлено уменьшением бюджетных ассигнований на подпрограммы «Организация культурно-досуговой деятельности» и «Развитие дополнительного образования детей в сфере культуры и искусства Красногвардейского муниципального округа».
          Наибольший удельный вес в расходах программы занимают расходы на реализацию подпрограммы «Организация культурно-досуговой деятельности» с объемом на 2022 год – 50,2% (61938,9 тыс. рублей). К уровню 2021 году расходы данной подпрограммы уменьшатся на 50351,9 тыс. рублей или 44,8%.
            На снижение расходов 2022 года по подпрограмме «Организация культурно-досуговой деятельности» повлияло завершение ремонтных работ здания Муниципального бюджетного учреждения «Межпоселенческое социально-культурное объединение Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края».
            В рамках реализации подпрограммы «Развитие системы библиотечного обслуживания населения» запланированы средства в сумме 16596,4 тыс. рублей, которые планируется направить на осуществление библиотечного, библиографического и информационного обслуживания населения, на комплектование книжных фондов муниципальной библиотеки и библиотек муниципальных образований, а также на социальную поддержку работников муниципальных учреждений культуры.
            Основной объем средств подпрограммы «Развитие дополнительного  образования детей в сфере культуры и искусства Красногвардейского муниципального округа» в 2022 году запланирован на обеспечение предоставления дополнительного образования детей в сфере культуры и искусства в Красногвардейском округе в сумме 16738,8 тыс. рублей и на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилых помещений, отопления и освещения педагогическим работникам муниципальных образовательных организаций, проживающим и работающим в сельских населенных пунктах, рабочих поселках (поселках городского типа) – 381,0 тыс. рублей.
В рамках реализации подпрограммы «Обеспечение реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края «Развитие культуры» и общепрограммные мероприятия» запланированы средства в сумме 27637,2 тыс. рублей, которые планируется направить на осуществление отделом культуры администрации Красногвардейского муниципального округа и центром по обслуживанию муниципальных учреждений культуры управленческой и организационной деятельности. Незначительный рост к уровню 2021 года на 256,6 тыс. рублей или 0,9% обусловлен увеличением бюджетных ассигнований на оплату труда работникам данных учреждений, в связи с повышением заработной платы работников.
В проекте муниципальной программы «Развитие культуры» определено, что оценка результатов ее реализации будет осуществляться по 8 показателям (индикаторам).
 
Муниципальная программа Красногвардейского муниципального округа
Ставропольского края «Развитие образования»
 
            Стратегической целью реализации политики в сфере образования Красногвардейского муниципального округа является обеспечение доступности качественного образования, соответствующего требованиям инновационного социально ориентированного развития округа и развитие альтернативных форм жизнеустройства детей в Красногвардейском муниципальном округе, лишенных родительского попечения.
Реализация муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Развитие образования» будет осуществляться в 2021-2026 годах.
Ответственным исполнителем определен отдел образования администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края.
Общий объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы в рамках трехлетнего бюджетного периода определен в сумме 1199952,1 тыс. рублей, в том числе на 2022 год – 584906,7 тыс. рублей, 2023 год – 578659,7 тыс. рублей, 2024 год – 556385,7 тыс. рублей. Удельный вес расходов на реализацию программы в общем объеме расходов бюджета на 2022 год составляет 44,9%, на 2023 год – 48,1%, на 2024 год – 46,6 процента.
В целом запланированные на 2022-2024 годы объемы бюджетных ассигнований в абсолютном значении соответствуют базовым объемам, утвержденным паспортом программы.
            Реализация программных мероприятий предусмотрена за счет средств бюджета Ставропольского края (300231,9 тыс. рублей, 300345,6 тыс. рублей, 300225,7 тыс. рублей)  и за счет бюджета Красногвардейского муниципального округа (284674,8 тыс. рублей, 278314,1 тыс. рублей, 256160,0 тыс. рублей).
            Достижение целей программы в 2022 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по трём подпрограммам. Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам приведено в следующей таблице:
(тыс. рублей)
Наименование подпрограмм
Решение №100
(в ред. от 19.10.2021 №275) 
Проект
бюджета на 2022 год
Отклонение (+/-)
гр.4-гр.3
%
1
2
3
4
5
6
1
Развитие дошкольного, общего и дополнительного образования,
в том числе:
532415,2
546642,5
14227,3
2,6
1.1
региональный проект «Успех каждого ребенка»
1825,4
1449,2
-376,2
-20,6
1.2
региональный проект «Современная школа»
7086,4
10652,9
3566,5
50,3
2
Государственная поддержка детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей
9695,0
9508,2
-186,8
-1,9
3
Обеспечение реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Развитие образования» и общепрограммные мероприятия
27131,0
28756,0
1625,0
6,0
Итого
569241,2
584906,7
15665,5
2,8
           
В целом по программе проектом решения предусмотрено увеличение плановых назначений в 2022 году на 15665,5 тыс. рублей или на 2,8% относительно уточненных показателей 2021 года.
Рост плановых назначений запланировано по расходам на реализацию мероприятий подпрограммы «Развитие дошкольного, общего и дополнительного образования» на сумму 14227,3 тыс. рублей или на 2,6%. Увеличение ассигнований в основном связано с необходимостью сохранения достигнутого уровня средней заработной платы педагогических работников (учителей и воспитателей) муниципальных общеобразовательных организаций к среднему уровню заработной платы работников в крае, доведением уровня минимального размера оплаты труда работников дошкольных общеобразовательных учреждений до величины прожиточного минимума трудоспособного населения, индексацией коммунальных услуг.
Основную долю расходов данной подпрограммы занимают средства субвенции на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального, основного и среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях, а также обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях и на финансовое обеспечение получения начального, основного и среднего общего образования в частных общеобразовательных организациях (160989,3 тыс. рублей или 29,4% общего объема подпрограммы) и на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных и общеобразовательных организациях (54302,5 тыс. рублей или 9,9%).
Значительный объем средств планируется направить на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилых помещений, отопления и освещения педагогическим работникам образовательных организаций, проживающим и работающим в сельских населенных пунктах, рабочих поселках (поселках городского типа) – 19598,0 тыс. рублей или 3,6% общего объема подпрограммы, при объеме средств, предусмотренных на 2021 год, в сумме 20333,5 тыс. рублей. К уровню 2021 года расходы сократятся на 735,5 тыс. рублей или 3,6%.
Кроме того, проектом предусмотрены расходы на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных общеобразовательных организаций в сумме 16252,9 тыс. рублей или 3,0% общего объема подпрограммы.
Также по подпрограмме «Развитие дошкольного, общего и дополнительного образования» в рамках реализации регионального проекта «Успех каждого ребенка» предусмотрены субсидии на создание в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности и малых городах, условий для занятий физической культурой и спортом – 1449,2 тыс. рублей. Кроме того, в рамках реализации регионального проекта «Современная школа» предусмотрены субсидии бюджетам муниципальных округов  на обеспечение функционирования центров образования цифрового и гуманитарного профилей "Точка роста", а также центров естественно-научной и технологической направленностей в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности и малых городах в сумме 10652,9 тыс. рублей
            На проведение оздоровительной кампании детей планируется направить 2578,4 тыс. рублей, что ниже уровня 2021 года на 114,6 тыс. рублей или 4,3%.
Компенсация части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования, предусматривается в объеме 3199,4 тыс. рублей ежегодно, указанные расходы запланированы с уменьшением к уровню 2021 года на 13,9 процента.
Организация бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях, планируется в объеме 16785,8 тыс. рублей, указанные расходы запланированы с увеличением к уровню 2021 года на 5,1 процент.
            Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы «Государственная поддержка детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей» на 2022 год определен в сумме 9508,2 тыс. рублей, или со снижением к уровню 2021 года на 186,8 тыс. рублей или 1,9%, в связи с уменьшением расходов по выплате на содержание детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в приемных семьях, а также на вознаграждение, причитающееся приемным родителям.
В рамках реализации подпрограммы «Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие образования»  и общепрограммные мероприятия» в 2022 году отражены расходы, связанные с осуществлением отделом образования администрации Красногвардейского муниципального округа управленческой, организационной и учетной деятельности в сумме 28606,0 тыс. рублей, или с ростом к уровню 2021 года на 1625,0 тыс. рублей или 6,0%, что обусловлено  увеличением бюджетных ассигнований на оплату труда, в связи с доведением заработной платы отдельных работников до установленного минимального уровня и повышением заработной платы с 01.10.2021 года, а также отражены расходы на обеспечение деятельности по поддержке одаренных детей в сумме 150,0 тыс. рублей (на уровне 2021 года).
Оценка результатов реализации муниципальной программы предусмотрена по 11 показателям (индикаторам). В показателях программы нашли отражение основные положения стратегических документов Ставропольского края, в том числе в части соотношения уровней средней заработной платы педагогических работников.
 
 
 
Муниципальная программа Красногвардейского муниципального округа
Ставропольского края «Профилактика правонарушений»
 
            Основными целями реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Профилактика правонарушений» являются профилактика распространения идеологии терроризма и экстремизма, создание условий для укрепления правопорядка и обеспечение общественной безопасности в Красногвардейском муниципальном округе, а также реализация мер по профилактике распространения и потребления наркотических средств, психотропных веществ и спиртосодержащих напитков.
            Реализация муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Профилактика правонарушений» осуществляется в 2021-2026 годах.
            Ответственным исполнителем определена администрация Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края.
Общий объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы в рамках трехлетнего бюджетного периода определен в сумме 2046,3 тыс. рублей, в том числе на 2022 год – 697,0 тыс. рублей, 2023 год – 682,2 тыс. рублей, 2024 год – 667,2 тыс. рублей.
Удельный вес расходов на реализацию программы в общем объеме расходов бюджета на 2022-2024 годы составляет менее 0,1 процента.
В целом запланированные на 2022-2024 годы объемы бюджетных ассигнований в абсолютном значении соответствуют базовым объемам, утвержденным паспортом программы.
            Реализация программных мероприятий предусмотрена за счет средств бюджета Ставропольского края (100,0 тыс. рублей, 100,0 тыс. рублей, 100,0 тыс. рублей)  и за счет бюджета Красногвардейского муниципального округа (597,0 тыс. рублей, 582,1 тыс. рублей, 567,1 тыс. рублей).
Достижение целей программы в 2022 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по четырём подпрограммам. Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам приведено в следующей таблице:                                                                                                                                          
                                                                                                                                             (тыс. рублей)
Наименование подпрограмм
Решение №100
(в ред. от 19.10.2021 №275) 
Проект
бюджета на 2022год
Отклонение (+/-)
гр.4-гр.3
%
1
2
3
4
5
6
1
Профилактика терроризма и экстремизма
325,0
325,0
-
-
2
Обеспечение общественного порядка
285,0
285,0
-
-
3
Профилактика наркомании и алкоголизма
87,0
87,0
-
-
4
Обеспечение реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Развитие образования» и общепрограммные мероприятия
-
-
-
-
Итого
697,0
697,0
-
-
 
            По программе «Профилактика правонарушений» проектом решения предусмотрены плановые назначения на уровне уточненных показателей 2021 года.
Бюджетные ассигнования планируется направить на разработку, изготовление и закупку информационно-пропагандистской продукции по профилактике совершения правонарушений, в том числе совершаемых с использованием современных информационных технологи, повышение бдительности и ответственности граждан; на создание условий для работы Добровольной народной дружины и Общественного объединения правоохранительной направленности «Сигнал»; на построение системы видеонаблюдения на территории Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края, а также на информационно-пропагандистскую работу по профилактике наркомании и алкоголизма.
Согласно проекту паспорта программы «Профилактика правонарушений», результаты ее реализации характеризуются 16 показателями (индикаторами).
 
Муниципальная программа Красногвардейского муниципального округа
Ставропольского края «Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, улучшение инвестиционного климата»
 
Основными целями настоящей муниципальной программы является создание благоприятных условий для ведения бизнеса в Красногвардейском муниципальном округе, формирование комфортной среды для граждан и субъектов предпринимательской деятельности на потребительском рынке Красногвардейского муниципального округа, привлечение инвестиций в экономику Красногвардейского муниципального округа, снижение административных барьеров, оптимизация и повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногвардейском муниципальном округе.
Реализация муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, улучшение инвестиционного климата» будет осуществляться в 2021-2026 годах.
Ответственным исполнителем муниципальной программы является администрация Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края.
Общий объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы в рамках трехлетнего бюджетного периода определен в сумме 28269,4 тыс. рублей, в том числе на 2022 год – 9707,0 тыс. рублей, 2023 год – 9464,3 тыс. рублей, 2024 год – 9098,1 тыс. рублей.
Удельный вес расходов на реализацию программы в общем объеме расходов бюджета на 2022 год составляет 0,7%, на 2023 год – 0,8%, на 2024 год – 0,8 процента.
 В целом запланированные на 2022-2024 годы объемы бюджетных ассигнований в абсолютном значении соответствуют базовым объемам, утвержденным паспортом программы.
            Реализация программных мероприятий предусмотрена полностью за счет средств бюджета Красногвардейского муниципального округа.
Достижение целей и решение задач программы в 2022 году планируется к осуществлению путем выполнения мероприятий пяти подпрограмм, распределение бюджетных ассигнований по которым приведено в следующей таблице:
                                                                                                                                             (тыс. рублей)
Наименование подпрограмм
Решение №100
(в ред. от 19.10.2021 №275)
Проект
бюджета на 2022 год
Отклонение (+/-)
гр.4-гр.3
%
1
                                   2
3
4
5
6
1
Развитие малого и  среднего предпринимательства
-
11,5
11,5
-
2
Развитие торговли  и потребительского рынка
2,5
7,5
5,0
в 3,0 раза
3
Формирование благоприятного инвестиционного климата
5,8
9,3
3,5
60,3
4
Снижение административных барьеров, оптимизация и повышение качества предоставления государственных и  муниципальных услуг, в том числе на базе многофункционального центра  предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногвардейском муниципальном округе
9313,3
9678,7
365,4
3,9
5
Обеспечение реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края «Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, улучшение инвестиционного климата» и общепрограммные мероприятия
-
-
-
-
Итого
9321,6
9707,0
385,4
4,1
 
Наибольший рост расходов программы в 2022 году в структуре подпрограмм относительно уточненных плановых назначений 2021 года (на 365,4 тыс. рублей или на 3,9%)  проектом прогнозируется по подпрограмме «Снижение административных барьеров, оптимизация и повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногвардейском муниципальном округе, в том числе на базе многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногвардейском муниципальном округе», по которой на 2022 год предлагается направить 9678,7 тыс. рублей. Данные изменения в большей мере связаны с увеличением расходов на обеспечение деятельности муниципального казенного учреждения «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногвардейском муниципальном районе» в связи с увеличением фонда оплаты труда за счет повышения заработной платы с 01.10.2021 года.
          Расходы на реализацию мероприятия подпрограммы «Развитие малого и среднего предпринимательства» в 2022 году планируются 11,5 тыс. рублей и предусмотрены на  проведение конкурсов среди субъектов малого и среднего предпринимательства, а также организацию проведения празднования «Дня российского предпринимательства» (9,0 тыс. рублей) и на опубликование в средствах массовой информации округа статей, публикаций и информационных материалов о развитии и поддержке субъектов малого и среднего предпринимательства в округе и Ставропольском крае (2,5 тыс. рублей).
            В рамках подпрограмм «Развитие торговли и потребительского рынка» (7,5 тыс. рублей)  и «Формирование благоприятного инвестиционного климата» (9,3 тыс. рублей) планируются расходы на оказание поддержки юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, реализующим инвестиционные проекты на территории Красногвардейского муниципального округа, на формирование положительного инвестиционного имиджа округа и на стимулирование развития цивилизованных форм розничной торговли, общественного питания и бытового обслуживания населения Красногвардейского муниципального округа.
          В проекте муниципальной программы «Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, улучшение инвестиционного климата» определено, что оценка результатов ее реализации будет осуществляться по 22 показателям (индикаторам). Показатели сформированы в соответствии с целями и задачами, установленными муниципальной программой.
 
Муниципальная программа Красногвардейского муниципального округа
Ставропольского края «Развитие физической культуры и спорта»
 
          Основными целями реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Развитие физической культуры и спорта» являются создание условий, обеспечивающих возможность населения Красногвардейского муниципального округа систематически заниматься физической культурой и спортом, и вести здоровый образ жизни, а также достижение спортсменами округа наивысших спортивных результатов.
            Паспортом муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта» определен срок ее реализации – 2021-2026 годы.
            Ответственный исполнитель программы – комитет по физической культуре и спорту администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края.
Общий объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы в рамках трехлетнего бюджетного периода определен в сумме 35981,7 тыс. рублей, в том числе на 2022 год – 12382,0 тыс. рублей, 2023 год – 12072,4 тыс. рублей, 2024 год – 11527,3 тыс. рублей.
Удельный вес расходов на реализацию программы в общем объеме расходов бюджета на 2022-2024 годы составляет 1,0%, ежегодно.
 В целом запланированные на 2022-2024 годы объемы бюджетных ассигнований в абсолютном значении соответствуют базовым объемам, утвержденным паспортом программы.
            Реализация программных мероприятий предусмотрена полностью за счет средств бюджета Красногвардейского муниципального округа.
            Достижение целей муниципальной программы в 2022 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по двум подпрограммам. Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам приведено в следующей таблице:
                                                                                                                                             (тыс. рублей)
Наименование подпрограмм
Решение №222
(в ред. от 19.10.2021 №275) 
Проект
бюджета на 2022 год
Отклонение (+/-)
гр.4-гр.3
%
1
2
3
4
5
6
1
Развитие физической культуры и спорта, пропаганда здорового образа жизни
12510,4
9920,9
-2589,5
-20,7
2
Обеспечение реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Развитие физической культуры и спорта»
2408,0
2461,1
53,1
2,2
Итого
14918,4
12382,0
-2536,4
-17,0
 
            Уменьшение объема расходов программы по отношению к уточненным плановым показателям 2021 года составит 2536,4 тыс. рублей или 17,0%.
Сокращение расходов программы в 2022 году в структуре подпрограмм относительно уточненных плановых назначений 2021 года (на 2589,5 тыс. рублей или на 20,7%) проектом прогнозируется по подпрограмме «Развитие физической культуры и спорта, пропаганда здорового образа жизни». Данное снижение в значительной степени обусловлено сокращением бюджетных ассигнований на проведение спортивных мероприятий, на участие в краевых, всероссийских спортивных соревнованиях, а также на капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности (в 2021 году были осуществлены расходы по экспертизе инженерно-изыскательных работ по реконструкции стадиона «Союз» с. Красногвардейское).  
            Расходы по подпрограмме «Обеспечение реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Развитие физической культуры и спорта» предлагаются проектом к утверждению в 2022 году в объеме 2461,1 тыс. рублей или с увеличением к показателям 2021 года на 53,1 тыс. рублей или 2,2%. Расходы планируется направить на обеспечение деятельности Комитета по физической культуре и спорту администрации Красногвардейского муниципального округа в сумме 2451,1 тыс. рублей и на мероприятия по профилактике и устранению последствий распространения коронавирусной инфекции на территории  Красногвардейского муниципального округа в сумме 10,0 тыс. рублей.
Согласно проекту паспорта программы «Развитие физической культуры и спорта», результаты ее реализации характеризуются 1 показателем.
 
Муниципальная программа Красногвардейского муниципального округа
Ставропольского края «Развитие сельского хозяйства»
 
          Основными целями реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Развитие сельского хозяйства» являются устойчивое развитие отрасли сельского хозяйства, способствующее повышению конкурентоспособности сельскохозяйственной продукции, выращенной в Красногвардейском округе; производство основных видов продукции растениеводства за счет гарантированного обеспечения урожайности сельскохозяйственных культур Красногвардейского округа; производство основных видов продукции животноводства.
            Паспортом муниципальной программы «Развитие сельского хозяйства» определен срок ее реализации – 2021 - 2026 годы.
            Ответственный исполнитель программы – Управление сельского хозяйства и охраны окружающей среды администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края.
Общий объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы в рамках трехлетнего бюджетного периода определен в сумме 16089,5 тыс. рублей, в том числе на 2022 год – 5443,4 тыс. рублей, 2023 год – 5365,4 тыс. рублей, 2024 год – 5280,7 тыс. рублей.
Удельный вес расходов на реализацию программы в общем объеме расходов бюджета на 2022-2024 годы составляет 0,4% ежегодно.
В целом запланированные на 2022-2024 годы объемы бюджетных ассигнований в абсолютном значении соответствуют базовым объемам, утвержденным паспортом программы.
            Реализация программных мероприятий предусмотрена за счет средств бюджета Ставропольского края (2322,5 тыс. рублей, 2322,5 тыс. рублей, 2322,5 тыс. рублей)  и за счет бюджета Красногвардейского муниципального округа (3120,9 тыс. рублей, 3042,9 тыс. рублей, 2958,2 тыс. рублей).
            Достижение целей программы в 2022 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по трём подпрограммам.
Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам приведено в следующей таблице:
                                                                                                                                                (тыс. рублей)
Наименование подпрограмм
Решение №222
(в ред. от 19.10.2021 №275) 
Проект
бюджета на 2022 год
Отклонение (+/-)
гр.4-гр.3
%
1
2
3
4
5
6
1
Развитие растениеводства
8100,6
87,9
-8012,7
в 92,1 раза
2
Развитие животноводства
-
-
-
-
3
Обеспечение реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа "Развитие    сельского  хозяйства» и общепрограммные мероприятия
          5566,3
       5355,5
-210,8
-3,8%
Итого
13666,9
5443,4
-8223,5
в 2,5 раза
 
            В целом по программе проектом решения предусмотрено уменьшение плановых назначений в 2022 году на 8223,5 тыс. рублей или в 2,5 раза относительно уточненных показателей 2021 года.
            Расходы подпрограммы «Развитие растениеводства», предлагаются проектом к утверждению в 2022 году в объеме 87,9 тыс. рублей, что на 8012,2 тыс. рублей ниже уточненных плановых назначений 2021 года, что связано с поступлением в 2021 году грантов в форме субсидий гражданам, ведущим личные подсобные хозяйства, на закладку сада суперинтенсивного типа.
            На подпрограмму «Развитие животноводства» расходы проектом к утверждению в 2022 году, как и в 2021 году не планируются.
Снижение расходов подпрограммы «Обеспечение реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа "Развитие сельского  хозяйства» и общепрограммные мероприятия» в 2022 году по сравнению с уточненными плановыми показателями 2021 года на 210,8  тыс. рублей или на 3,8% обусловлено уменьшением объемов бюджетных ассигнований на содержание Управления сельского хозяйства и охраны окружающей среды администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края, в связи с передачей здания муниципальному казенному учреждению Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края «Централизованная бухгалтерия».
            Согласно проекту паспорта программы «Развитие сельского хозяйства», результаты ее реализации характеризуются 4 показателями.
 
Муниципальная программа Красногвардейского муниципального округа
Ставропольского края «Социальная поддержка граждан»
 
            Основными целями реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Социальная поддержка граждан» являются – содействие в обеспечении устойчивого роста уровня и качества жизни населения Красногвардейского муниципального округа, а также совершенствование системы социальной поддержки отдельных категорий граждан Российской Федерации, проживающих на территории округа.         Проектом паспорта муниципальной программы «Социальная поддержка граждан» определен срок ее реализации – 2021-2026 годы.
Ответственный исполнитель программы – Управление труда и социальной защиты населения администрации Красногвардейского муниципального округа.
            Расходы программы на 2021–2026 годы запланированы с учетом повышения заработной платы работников бюджетной сферы (выполнения требований по повышению МРОТ), ежегодной индексации на прогнозный уровень инфляции социально-значимых расходов, публичных нормативных обязательств.
Общий объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы в рамках трехлетнего бюджетного периода определен в сумме 1243579 тыс. рублей, в том числе на 2022 год – 397128,5 тыс. рублей, 2023 год – 414888,8 тыс. рублей, 2024 год – 431561,7 тыс. рублей.
Удельный вес расходов на реализацию программы в общем объеме расходов бюджета на 2022 год составляет 30,5%, на 2023 год – 34,5%, на 2024 год – 36,1 процент.
В целом запланированные на 2022-2024 годы объемы бюджетных ассигнований в абсолютном значении соответствуют базовым объемам, утвержденным паспортом программы.
            Реализация программных мероприятий предусмотрена за счет средств федерального бюджета (90521,4 тыс. рублей, 92776,6 тыс. рублей, 92776,7 тыс. рублей)  и за счет бюджета Ставропольского края (306607,1 тыс. рублей, 322112,2 тыс. рублей, 338785,0 тыс. рублей).
            В рамках муниципальной программы «Социальная поддержка граждан» запланированы бюджетные ассигнования на выполнение регионального проекта «Финансовая поддержка семей при рождении детей», который направлен на реализацию национального проекта «Демография». Общий объем бюджетных ассигнований регионального проекта, предусмотрен проектом в 2022 году в сумме 63007,1 тыс. рублей; 2023 году – 69648,1 тыс. рублей, в 2024 году – 73108,7 тыс. рублей. Средства планируется направить на ежемесячную денежную выплату, назначаемую в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет и ежемесячную выплату в связи с рождением (усыновлением) первого ребенка.
            Достижение целей программы в 2022 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по двум подпрограммам. Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам приведено в следующей таблице:
                                                                                                                                                       (тыс. рублей)
Наименование подпрограмм
Решение №222
(в ред. от 19.10.2021 №275) 
Проект
бюджета на 2022 год
Отклонение (+/-)
гр.4-гр.3
%
1
2
3
4
5
6
1
Социальное обеспечение населения Красногвардейского муниципального округа, в том числе:
382020,8
378614,5
-3406,3
-0,9
1.1
региональный проект «Финансовая поддержка семей при рождении детей»
57780,3
63007,1
5226,8
9,0
2
Обеспечение реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Социальная поддержка граждан» и общепрограммные мероприятия
17853,2
18514,0
660,8
3,7
Итого
399874,0
397128,5
-2745,5
-0,7
          
            Снижение расходов подпрограммы «Социальное обеспечение населения Красногвардейского муниципального округа» в 2022 году по отношению к уточненным бюджетным назначениям 2021 года на 3406,3 тыс. рублей или на 0,9% обусловлен уменьшением плановых назначений на предоставление мер социальной поддержки отдельным категориям граждан в муниципальном округе (ежемесячные денежные выплаты, государственная социальная помощь, ежемесячные доплаты к пенсиям и иные выплаты) в связи с уточнением численности отдельных категорий граждан, имеющих право на меры социальной поддержки.
Рост объема расходов подпрограммы «Обеспечение реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края «Социальная поддержка граждан» и общепрограммные мероприятия» в 2022 году обусловлено увеличением бюджетных ассигнований на обеспечение деятельности аппарата Управления труда и социальной защиты населения администрации Красногвардейского муниципального округа на 660,8 тыс. рублей или на 3,7 процента, в связи с выделением дополнительных средств краевого бюджета на выплату минимального размера оплаты труда, на повышение заработной платы с 11.10.2021 года, а также на индексацию коммунальных услуг.
Общее количество показателей, характеризующих результативность реализации программных мероприятий, составляет 5 (индикаторов).
 
Муниципальная программа Красногвардейского муниципального округа
Ставропольского края «Молодежная политика»
 
Основной целью реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Молодежная политика» является обеспечение условий для развития общественно-государственной системы воспитания молодежи Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края.
            Паспортом муниципальной программы «Молодежная политика» определен срок ее реализации – 2021-2026 годы.
            Ответственный исполнитель программы – администрация Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края.
Общий объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы в рамках трехлетнего бюджетного периода определен в сумме 7273,8 тыс. рублей, в том числе на 2022 год – 2654,4 тыс. рублей, 2023 год – 2343,2 тыс. рублей, 2024 год – 2276,2 тыс. рублей.
Удельный вес расходов на реализацию программы в общем объеме расходов бюджета на 2022-2024 годы составляет 0,2%, ежегодно.
В целом запланированные на 2022-2024 годы объемы бюджетных ассигнований в абсолютном значении соответствуют базовым объемам, утвержденным паспортом программы.
            Реализация программных мероприятий предусмотрена за счет средств бюджета Красногвардейского муниципального округа.
            Достижение целей муниципальной программы «Молодежная политика» в 2022-2024 годах планируется осуществлять путем выполнения программных мероприятий по двум подпрограммам.
Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам приведено в следующей таблице:
 
(тыс. рублей)
Наименование подпрограмм
Решение №222
(в ред. от 19.10.2021 №275) 
Проект
бюджета на 2022 год
Отклонение (+/-)
гр.4-гр.3
%
1
2
3
4
5
6
1
Организация молодежной политики
377,8
200,0
-177,8
-47,1
2
Обеспечение реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края «Молодежная политика» и общепрограммные мероприятия
3412,8
2454,4
-958,4
-28,1
Итого
3790,6
2654,4
-1136,2
-30,0
 
            На 2022 год в рамках реализации подпрограммы «Организация молодежной политики» запланированы средства в сумме 200,0 тыс. рублей, которые планируется направить на проведение акций, фестивалей, форумов и обеспечение участия в краевых, всероссийских мероприятиях, акциях, форумах, фестивалях.
            Значительный объем средств планируется направить на обеспечение деятельности муниципального казенного учреждения Красногвардейского муниципального округа «Центр молодежных проектов», в рамках реализации подпрограммы «Обеспечение реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края «Молодежная политика» и общепрограммные мероприятия» – 2654,4 тыс. рублей.
Согласно проекту паспорта программы «Молодежная политика», результаты ее реализации характеризуются 3-мя показателями (индикаторами). Показатели сформированы в соответствии с целями и задачами, установленными муниципальной программой.
 
Муниципальная программа Красногвардейского муниципального округа
Ставропольского края «Дорожная деятельность и обеспечение безопасности
дорожного движения»
 
            Основной целью реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Дорожная деятельность и обеспечение безопасности дорожного движения» является развитие современной и эффективной транспортной инфраструктуры Красногвардейского муниципального округа, снижение смертности населения Красногвардейского муниципального округа в результате дорожно-транспортных происшествий, а также повышение уровня правового воспитания участников дорожного движения и культуры их поведения.
            Проектом паспорта муниципальной программы «Дорожная деятельность и обеспечение безопасности дорожного движения» определен срок ее реализации – 2021-2026 годы.
            Ответственный исполнитель программы – администрация Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края.
Общий объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы в рамках трехлетнего бюджетного периода определен в сумме 148097,1 тыс. рублей, в том числе на 2022 год – 127929,2 тыс. рублей, 2023 год – 10214,9 тыс. рублей, 2024 год – 9953,0 тыс. рублей.
Удельный вес расходов на реализацию программы в общем объеме расходов бюджета на 2022 год составляет 9,8%, на 2023 год – 0,9%, на 2024 год – 0,8 процента.
В целом запланированные на 2022-2024 годы объемы бюджетных ассигнований в абсолютном значении соответствуют базовым объемам, утвержденным паспортом программы.
            Реализация программных мероприятий предусмотрена за счет средств бюджета Ставропольского края (117452,4 тыс. рублей, 0,0 тыс. рублей, 0,0 тыс. рублей)  и за счет бюджета Красногвардейского муниципального округа (10476,8 тыс. рублей, 10214,9 тыс. рублей, 9953,0 тыс. рублей).
            Достижение целей программы в 2022 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по четырём подпрограммам.
Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам приведено в следующей таблице:
                                                                                                                                                (тыс. рублей)
Наименование подпрограмм
Решение №222
(в ред. от 19.10.2021 №275) 
Проект
бюджета на 2022 год
Отклонение (+/-)
гр.4-гр.3
%
1
2
3
4
5
6
1
Развитие транспортной системы
75941,9
127529,2
51587,3
67,9
2
Повышение безопасности дорожного движения
285,0
400,0
115,0
40,3
3
Формирование законопослушного поведения участников дорожного движения
-
-
-
-
4
 Обеспечение реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края «Дорожная деятельность и обеспечение безопасности
дорожного движения» и общепрограммные мероприятия
-
-
-
-
Итого
76226,9
127929,2
51702,3
67,8
 
В целом по программе проектом решения предусмотрен рост плановых назначений в 2022 году на 51702,3 тыс. рублей или 67,8% относительно уточненных показателей 2021 года, в связи с увеличением поступления субсидий из краевого бюджета на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования муниципальных и городских округов.
Достижение целей муниципальной программы «Дорожная деятельность и обеспечение безопасности дорожного движения» в 2022 году планируется осуществлять путем выполнения программных мероприятий по развитию дорожного хозяйства (127529,2 тыс. рублей), по профилактике дорожно-транспортного травматизма (330,0 тыс. рублей) и на организацию деятельности по предупреждению аварийности (70,0 тыс. рублей).
Согласно проекту паспорта программы «Молодежная политика», результаты ее реализации характеризуются 3-мя показателями (индикаторами). Показатели сформированы в соответствии с целями и задачами, установленными муниципальной программой.
 
Муниципальная программа Красногвардейского муниципального округа
Ставропольского края «Формирование современной городской среды»
 
Основными целями реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Формирование современной городской среды» являются – повышение качества и комфорта городской среды на территории Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края.
            Паспортом муниципальной программы «Формирование современной городской среды» определен срок ее реализации – 2018-2024 годы.
            Ответственный исполнитель программы – администрация Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края.
Общий объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы в рамках трехлетнего бюджетного периода определен в сумме 1784,3 тыс. рублей, в том числе на 2022 год – 610,0 тыс. рублей, 2023 год – 594,8 тыс. рублей, 2024 год – 579,5 тыс. рублей.
Удельный вес расходов на реализацию программы в общем объеме расходов бюджета на 2022-2024 год составляет менее 0,1%, ежегодно.
В целом запланированные на 2022-2024 годы объемы бюджетных ассигнований в абсолютном значении соответствуют базовым объемам, утвержденным паспортом программы.
            Реализация программных мероприятий предусмотрена за счет средств бюджета Красногвардейского муниципального округа.
Достижение целей муниципальной программы «Формирование современной городской среды» в 2022-2024 годах планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по двум подпрограммам. Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам приведено в следующей таблице:
(тыс. рублей)
Наименование подпрограмм
Решение №222
(в ред. от 19.10.2021 №275) 
Проект
бюджета на 2022 год
Отклонение (+/-)
гр.4-гр.3
%
1
2
3
4
5
6
1
Благоустройство общественных территорий и дворовых территорий многоквартирных домов Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края
410,4
610,0
199,6
48,6
2
Обеспечение реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края «Формирование современной городской среды» и общепрограммные мероприятия
-
-
 
-
Итого
410,4
610,0
199,6
48,6
 
            Прогнозируемый объем средств в рамках подпрограммы «Благоустройство общественных территорий и дворовых территорий многоквартирных домов Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края» в 2022 году планируется направить на проведение мероприятий по повышению качества и комфорта общественных территорий многоквартирных домов.
Финансирование подпрограммы «Обеспечение реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края «Формирование современной городской среды» и общепрограммные мероприятия в 2022 году, как и в 2021 году не предусмотрено.
Согласно проекту паспорта программы «Формирование современной городской среды», результаты ее реализации характеризуются 4 показателями (индикаторами). Показатели сформированы в соответствии с целями и задачами, установленными муниципальной программой.
 
Муниципальная программа Красногвардейского муниципального округа
Ставропольского края «Развитие градостроительства и архитектуры»
 
Основной целью реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Развитие градостроительства и архитектуры» является обеспечение устойчивого развития территории Красногвардейского муниципального округа путем совершенствования системы градостроительной деятельности.
            Паспортом муниципальной программы «Развитие градостроительства и архитектуры» определен срок ее реализации – 2021-2026 годы.
            Ответственный исполнитель программы – администрация Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края.
Общий объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы в рамках трехлетнего бюджетного периода определен в сумме 3156,3 тыс. рублей, в том числе на 2022 год – 1052,1 тыс. рублей, 2023 год – 1052,1 тыс. рублей, 2024 год – 1052,1 тыс. рублей.
Удельный вес расходов на реализацию программы в общем объеме расходов бюджета на 2022-2024 год составляет менее 0,1%, ежегодно.
В целом запланированные на 2022-2024 годы объемы бюджетных ассигнований в абсолютном значении соответствуют базовым объемам, утвержденным паспортом программы.
            Реализация программных мероприятий предусмотрена за счет средств бюджета Красногвардейского муниципального округа.
Достижение целей муниципальной программы «Развитие градостроительства и архитектуры» в 2022-2024 годах планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по двум подпрограммам.
Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам приведено в следующей таблице:
(тыс. рублей)
Наименование подпрограмм
Решение №222
(в ред. от 19.10.2021 №275) 
Проект
бюджета на 2022 год
Отклонение (+/-)
гр.4-гр.3
%
1
2
3
4
5
6
1
Градостроительство и архитектура Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края, информационная система обеспечения градостроительной деятельности
2550,0
1052,1
-1497,9
-58,8
2
Обеспечение реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края «Развитие градостроительства и архитектуры»
-
-
-
-
Итого
2550,0
1052,1
-1497,9
-58,8
 
В целом по программе проектом решения предусмотрено снижение плановых назначений в 2022 году на 1497,9 тыс. рублей или 58,8% относительно уточненных показателей 2021 года, в связи с тем, что в 2021 году выполнялись научно-исследовательские работы по разработке комплексной документации генерального плана муниципального округа.
            Прогнозируемый объем средств в рамках подпрограммы «Градостроительство и архитектура Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края, информационная система обеспечения градостроительной деятельности» в 2022 году планируется направить на проведение мероприятий по разработке документации в области градостроительства и архитектуры.
Финансирование подпрограммы «Обеспечение реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края «Развитие градостроительства и архитектуры»»  в 2022 году не предусмотрено.
Согласно проекту паспорта программы «Развитие градостроительства и архитектуры», результаты ее реализации характеризуются 5 показателями (индикаторами). Показатели сформированы в соответствии с целями и задачами, установленными муниципальной программой.
 
Муниципальная программа Красногвардейского муниципального округа
Ставропольского края «Развитие жилищно-коммунального хозяйства»
 
            Основной целью реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Развитие жилищно-коммунального хозяйства» является развитие и модернизация коммунальной инфраструктуры Красногвардейского муниципального округа, повышение эффективности использования топливно-энергетических ресурсов на территории Красногвардейского муниципального округа, а также создание условий и системы поддержки молодых семей Красногвардейского муниципального округа, признанных нуждающимися в улучшении жилищных условий.
            В соответствии с проектом паспорта реализация муниципальной программы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства» осуществляется в течении 2021-2026 годов.
            Ответственный исполнитель программы – администрация Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края.
Общий объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы в рамках трехлетнего бюджетного периода определен в сумме 16186,2 тыс. рублей, в том числе на 2022 год – 10949,9 тыс. рублей, 2023 год – 2642,0 тыс. рублей, 2024 год – 2594,3 тыс. рублей.
Удельный вес расходов на реализацию программы в общем объеме расходов бюджета на 2022 год составляет 0,8%, на 2023 год – 0,2%, на 2024 год – 0,2 процента.
В целом запланированные на 2022-2024 годы объемы бюджетных ассигнований в абсолютном значении соответствуют базовым объемам, утвержденным паспортом программы.
            Реализация программных мероприятий предусмотрена за счет средств бюджета Ставропольского края (9043,9 тыс. рублей, 783,7 тыс. рублей, 783,7 тыс. рублей)  и за счет бюджета Красногвардейского муниципального округа (1906,0 тыс. рублей, 1858,3 тыс. рублей, 1810,6 тыс. рублей).
Достижение целей муниципальной программы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства» в 2022-2024 годах планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по четырем подпрограммам. Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам приведено в следующей таблице:
 (тыс. рублей)
Наименование подпрограмм
Решение №222
(в ред. от 19.10.2021 №275) 
Проект
бюджета на 2022 год
Отклонение (+/-)
гр.4-гр.3
%
1
2
3
4
5
6
1
Комплексное развитие систем коммунальной инфраструктуры
1132,1
680,0
-452,1
 
2
Энергосбережение и повышение энергетической эффективности
750,0
750,0
-
-
3
Обеспечение жильем молодых семей
2013,5
9519,9
7502,4
в 4,7 р
4
Обеспечение реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края «Развитие жилищно-коммунального хозяйства»
-
-
-
-
Итого
3895,6
10949,9
7054,3
в 2,8 р
 
В целом по программе проектом решения предусмотрен рост плановых назначений в 2022 году на 7054,3 тыс. рублей или в 2,8 раза относительно уточненных показателей 2021 года, в связи с увеличением количества  молодых семей, получающих социальную выплату на приобретение (строительство) жилья.
Достижение целей программы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства» в 2022 году планируется осуществлять путем выполнения работ по обустройству площадок под сбор и транспортировку твердых коммунальных отходов на сумму 580,0 тыс. рублей, по оформлению права собственности на бесхозные объекты коммунальной инфраструктуры – 100,0 тыс. рублей, по проведению мероприятий по энергосбережению и повышению эффективности систем коммунальной инфраструктуры на сумму 750,0 тыс. рублей и по предоставлению молодым семьям социальных выплат на приобретение (строительство) жилого помещения – на 9519,9 тыс. рублей.
           В проекте муниципальной программы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства» определено, что оценка результатов ее реализации будет осуществляться по 13 показателям (индикаторам).
 
Муниципальная программа Красногвардейского муниципального округа
Ставропольского края «Комплексное развитие сельских территорий»
 
Основной целью реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Комплексное развитие сельских территорий» является повышение качества жизни сельского населения за счет создания комфортных условий проживания и жизнедеятельности на сельской территории.
            Паспортом муниципальной программы «Комплексное развитие сельских территорий» определен срок ее реализации – 2021-2026 годы.
            Ответственный исполнитель программы – администрация Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края.
Общий объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы в рамках трехлетнего бюджетного периода определен в сумме 27716,0 тыс. рублей, в том числе на 2022 год – 600,0 тыс. рублей, 2023 год – 13734,1 тыс. рублей, 2024 год – 13381,9 тыс. рублей.
Удельный вес расходов на реализацию программы в общем объеме расходов бюджета на 2022 год составляет менее 0,1%, на 2023 год – 1,1%, на 2024 год – 1,1 процент.
В целом запланированные на 2022-2024 годы объемы бюджетных ассигнований в абсолютном значении соответствуют базовым объемам, утвержденным паспортом программы.
            Реализация программных мероприятий предусмотрена за счет средств бюджета Красногвардейского муниципального округа.
Достижение целей муниципальной программы «Комплексное развитие сельских территорий» в 2022-2024 годах планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по двум подпрограммам. Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам приведено в следующей таблице:
(тыс. рублей)   
Наименование подпрограмм
Решение №222
(в ред. от 19.10.2021 №275) 
Проект
бюджета на 2022 год
Отклонение (+/-)
гр.4-гр.3
%
1
2
3
4
5
6
1
Реализация проектов развития
сельских территорий
1829,6
600,0
-1229,6
в 3,0 раза
2
Обеспечение реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края «Комплексное развитие сельских территорий» и общепрограммные мероприятия
-
-
-
-
Итого
1829,6
600,0
 
в 3,0 раза
 
          
          Прогнозируемый объем средств в рамках подпрограммы «Реализация проектов развития сельских территорий» планируется направить на выполнение инженерных изысканий, подготовку проектной документации, проведение государственной проектной документации, результатов инженерных изысканий и достоверности определения сметной стоимости для строительства, реконструкции, модернизации и капитального ремонта.
Финансирование подпрограммы «Обеспечение реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края «Комплексное развитие сельских территорий» и общепрограммные мероприятия  в 2022 году, как и в 2021 году не предусмотрено.
Согласно проекту паспорта программы «Комплексное развитие сельских территорий», результаты ее реализации характеризуются 3 показателями (индикаторами). Показатели сформированы в соответствии с целями и задачами, установленными муниципальной программой.
 
9. Дефицит бюджета и муниципальный долг
Красногвардейского муниципального округа
           
Проект бюджета Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов сформирован сбалансированным по доходам и расходам в сумме 1510214,6 тыс. рублей, 1369748,1 тыс. рублей и 1357362,7 тыс. рублей, соответственно.
В соответствии со статьей 1 проекта, в приложениях 1 и 2 предлагается утвердить источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Красногвардейского муниципального округа на 2022 год и два года планового периода - в сумме 0,0 тыс. рублей, ежегодно.
            По состоянию на 01.01.2022 года Красногвардейский муниципальный округ долговых обязательств не имеет.
Программой муниципальных внутренних заимствований на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов привлечение кредитов в кредитных организациях, а также расходы на обслуживание муниципального долга не планируются.
 
10. Выводы и предложения
 
Формирование проекта бюджета Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов осуществлено в соответствии с положениями БК РФ и Положением от 29.09.2020 № 14 «О бюджетном процессе в Красногвардейском муниципальном округе Ставропольского края».
Проектом учтена необходимость реализации задач, сформулированных в Указах Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года, от 28 декабря 2012 года и от 07 мая 2018 года, а также в основных направлениях бюджетной, налоговой и долговой политики муниципального округа.
В целом, проект решения «О бюджете Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» соответствует нормам бюджетного законодательства и может быть рассмотрен Советом депутатов Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края в установленном порядке, с учетом замечаний, отраженных в тексте заключения.
 
Председатель
Контрольно-счетного органа
Красногвардейского муниципального округа
Ставропольского края                                                                                         Н.Ю. Комова
 
Исполнители:
 
Инспекторы    
Контрольно-счетного органа
Красногвардейского муниципального округа
Ставропольского края                                                                                        А.С. Калания
 
Инспектор   
Контрольно-счетного органа
Красногвардейского муниципального округа
Ставропольского края                                                                                         К.А. Гладких
 
                                                                                                                                                                                                                                                        Приложение №1
Анализ макроэкономических показателей развития Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на 2020-2024 годы
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Показатели
Отчет 2020
год
Прогноз 2021 года      (2 вариант)
Оценка 2021 года
Отклонение (руб.)
Прогноз на 2022 год
Прогноз на 2023 год
Прогноз на 2024 год
 
 
 
 
Оценки от отчета 2020 г.
Оценки от прогноза 2021 г.
Консервативный вариант
Базовый вариант
Целевой вариант
Консервативный вариант
Базовый вариант
Целевой вариант
Консерва
тивный
вариант
Базовый вариант
Целевой вариант
 
 
Выпуск товаров  и  услуг (млн. руб.)
Нет такого показателя в прогнозе
 
 
Выпуск товаров и услуг (млн. руб.)  (без раздела Е по промышленности)
Нет такого показателя в прогнозе
 
 
Промышленное производство (C+D+E) (млн. руб.)  всего, том числе:
Нет статистических данных
 
 
РАЗДЕЛ C: Обрабатывающие производства, (млн. руб.)
5745,10
5013,42
6761,33
1016,23
1747,91
7038,54
7072,35
7119,68
7334,16
7425,97
7532,62
7678,87
7834,40
8007,18
 
 
Темп роста в действующих ценах (%)
107,05
104,00
117,69
10,64
13,69
104,10
104,60
105,30
104,20
105,00
105,80
104,70
105,50
106,30
 
 
Продукция сельского хозяйства (млн. рублей)
19266,40
17258,51
23022,19
3755,79
5763,68
24101,17
24249,49
24456,69
25282,25
25650,82
26046,54
26586,24
27262,41
27832,78
 
 
-индекс производства продукции сельского хозяйства (%)
110,40
101,36
108,93
-1,47
7,57
100,37
101,18
102,05
100,48
101,42
102,11
100,53
101,61
102,16
 
 
(F) Строительство (млн. руб.)
Нет статистических данных
 
 
Оборот розничной торговли (млн. руб.)
1507,20
1517,76
1582,56
75,36
64,80
1655,36
1660,11
1669,60
1729,85
1741,45
1756,42
1816,34
1832,01
1853,02
 
 
-в процентах к предыдущему  году в сопост. ценах %)
97,55
100,67
98,22
0,67
-2,45
100,00
100,38
100,96
100,48
100,96
101,25
100,86
101,15
101,44
 
 
Объем платных услуг населению (млн. руб.)
612,30
651,25
636,79
24,49
-14,46
664,17
666,72
668,63
696,05
701,39
705,41
730,86
742,77
747,73
 
 
Инвестиции  в основной капитал (млн. руб.)
3320,40
3354,90
2399,80
-920,60
-955,10
2543,79
2579,79
2615,78
2696,42
2773,27
2851,20
2885,16
2995,13
3107,81
 
 
-индекс физического объема, (%)
139,98
100,86
68,57
-71,41
-32,29
100,76
102,28
103,71
101,05
102,48
103,91
102,20
103,15
104,11
 
 
Номинальная начисленная среднемесячная заработная плата работников организаций, (руб.)
36783,7
37845,29
38365,4
1581,70
520,11
39823,28
40283,67
40667,32
41416,22
42297,85
43148,03
43114,28
44497,34
45780,06
 
 
Фонд заработной платы, (млн. рублей)
2861,27
2800,39
2984,30
123,03
183,91
3097,71
3133,52
3163,36
3221,62
3290,20
3356,33
3353,70
3461,29
3561,06
 
 
Уровень зарегистрированной  безработицы (%)
4,60
3,50
1,40
-3,20
-2,10
1,40
1,30
1,20
1,40
1,30
1,20
1,40
1,30
1,20
 
 
 
 

Полезные ресурсы