Заключение на проект решения Совета КМР СК «О внесении изменений в решение Совета КМР СК от 24.12.2019 года № 222 «О бюджете КМР СК на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» август

ЗАКЛЮЧЕНИЕ № 20
на проект решения Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края «О внесении изменений в решение Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края от 24.12.2019 года № 222 «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов».
 
    14 августа 2020 года                                                                    с. Красногвардейское
 
          Заключение на проект решения Совета от 10.08.2020 года «О внесении изменений в решение Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края от 24.12.2019 года № 222 «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» (далее – Проект) подготовлено на основании пункта 7 статьи 8 и пункта 3 статьи 9 Положения «О Контрольно-счетном органе Красногвардейского муниципального района Ставропольского края» и части 2.5. Положения «О бюджетном процессе в Красногвардейском муниципальном районе Ставропольского края».
Изменения в проект вносятся в связи с уточнением объема и направлений финансовой помощи, выделяемой Красногвардейскому муниципальному району от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое направление использования, возвратом остатков субсидий и субвенций прошлых лет в краевой бюджет, перераспределением средств между главными распорядителями, муниципальными программами и направлениями расходов районного бюджета.
Внесенные коррективы повлияют на изменение основных характеристик бюджета Красногвардейского муниципального района на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов, утвержденных решением от 24.12.2019 года №222 (в ред. от 23.06.2020 №270) «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» в части увеличения общего объема доходов, увеличения общего объема расходов бюджета и уменьшения размера дефицита районного бюджета.
Проектом планируется в 2020 году - увеличение доходной части бюджета на сумму 14193692,70 рублей, в 2021 году - уменьшение на 7,59 рублей, в 2022 году - уменьшение на 8,39 рублей; в 2020 году - увеличение расходной части бюджета на 14167179,95 рублей, в 2021 году - уменьшение на 7,59 рублей, в 2022 году - уменьшение на 8,39 рублей; с одновременным уменьшением дефицита бюджета в 2020 году - на 26512,75 рублей.
С учетом изменений, уточненные характеристики бюджета Красногвардейского муниципального района составят в 2020 году по доходам 1011841040,91 рублей (в 2021 году - 894932880,02 рублей, в 2022 году – 913564664,99 рубля), по расходам – 1066713981,72 рубль (в 2021 году – 919042148,02 рублей, в 2022 году – 932759120,99 рублей), с дефицитом в сумме 54872940,81 рублей.
Проектом также предлагается внести изменения в текстовые статьи 4,5 и приложение 3 раздела «501 АДМИНИСТРАЦИЯ КРАСНОГВАРДЕЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ» решения о бюджете, а приложения 1, 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14  изложить в новой редакции.
Установлено, что с учетом внесенных проектом изменений, объем собственных доходов районного бюджета увеличится на 658695,66 рублей за счет поступления сверхплановых доходов (прочие доходы от компенсации затрат бюджетов муниципальных районов, в части доходов казенных учреждений)  по отделу образования администрации Красногвардейского муниципального района Ставропольского края. С учетом изменений объем собственных доходов составит в 2020 году 264864695,66 рублей.
Проектом также предлагается уточнить объем безвозмездных поступлений в сторону увеличения на 13534997,04 рублей или на 1,8% от годовых плановых назначений. С учетом изменений безвозмездные поступления в 2020 году составят 746976345,25 рублей.
          Анализ вносимых изменений в Приложение 7 решения о районном бюджете показал, что рост назначений из краевого и федерального бюджетов на общую сумму 14038739,34 рублей прогнозируется за счет увеличения поступления:
- прочих межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных районов (проведение в 2020 году мероприятий по преобразованию муниципальных образований Ставропольского края) по администрации Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на сумму 2143990,00 рублей;
- единой субвенции бюджетам муниципальных районов (осуществление отдельных государственных полномочий по социальной поддержке семьи и детей) по отделу образования администрации Красногвардейского муниципального района Ставропольского края - на 703933,57 рублей;
- субвенции бюджетам муниципальных районов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации (выплата ежегодной денежной компенсации многодетным семьям на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, обучающихся в общеобразовательных организациях, на приобретение комплекта школьной одежды и обуви и школьных письменных принадлежностей) по управлению труда и социальной защиты населения администрации Красногвардейского муниципального района Ставропольского края - на  4 694,36  рубля;
- субвенции бюджетам муниципальных районов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации (предоставление государственной социальной помощи малоимущим семьям, малоимущим одиноко проживающим гражданам) по управлению труда и социальной защиты населения администрации Красногвардейского муниципального района Ставропольского края - на 316,04 рублей;
- субвенции бюджетам муниципальных районов на компенсацию отдельным категориям граждан  оплаты взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме по управлению труда и социальной защиты населения администрации Красногвардейского муниципального района Ставропольского края - на 414,37 рублей;
- субвенции бюджетам муниципальных районов на выплату государственных пособий лицам, не подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, и лицам, уволенным в связи с ликвидацией организаций (прекращением деятельности, полномочий физическими лицами) по управлению труда и социальной защиты населения администрации Красногвардейского муниципального района Ставропольского края - на 3495170,00 рублей;
- субвенции бюджетам муниципальных  районов на осуществление ежемесячных выплат на детей в возрасте от трех до семи лет включительно по управлению труда и социальной защиты населения администрации Красногвардейского муниципального района Ставропольского края - на 7690221,00 рублей.
Одновременно проектом предлагается уменьшение безвозмездных поступлений на общую сумму 503742,30 рубля за счет возврата  прочих остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов муниципальных районов (субсидии на выполнение инженерных изысканий, подготовку проектной документации, проведение государственной экспертизы проектной документации, результатов инженерных изысканий и достоверности определения сметной стоимости для строительства, реконструкции, модернизации, капитального ремонта объектов социально-инженерной инфраструктуры).
          С учетом предлагаемых проектом изменений, доходная часть районного бюджета на 2020 год составит 1011841040,91 рублей.
Также проектом планируется уменьшение доходной части в 2021 году на сумму 7,59 рублей и в 2022 году - на сумму 8,39 рублей, в связи с уточнением средств из краевого бюджета.           
Общая сумма поправок расходной части бюджета Красногвардейского муниципального района, против основных параметров расходов местного бюджета, утвержденного решением Совета от 24.12.2019 года №222 «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» на 2020 год составляет (+) 14167179,95 рублей.  
Изменение бюджетных назначений предусматривается как по программной, так и непрограммной частям бюджета. С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые назначения по расходам районного бюджета на 2020 год составят 1066713981,72 рубль, в том числе программная часть – 1002244822,74 рубля, непрограммная часть – 64469158,98  рублей.
Внесение изменений по расходам планируется осуществить по следующим основаниям: уточнение расходов на сумму средств, подлежащих перечислению в районный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое направление использования; перераспределение средств между главными распорядителями, муниципальными программами и направлениями расходов районного бюджета.
          Увеличение бюджетных назначений по непрограммной части бюджета предусматривается на сумму 3102331,13 рублей. Программная часть бюджета увеличится на 11064848,82 рублей.  
     Из 10 муниципальных программ Красногвардейского муниципального района (далее – муниципальные программы, программы) прогнозируется рост назначений по 2 программам на общую сумму 11223189,95  рублей, снижение по одной программе - на  158341,13 рублей, по остальным программам изменения не прогнозируются.
     Изменения программной части проектом предлагается осуществить в рамках следующих муниципальных программ Красногвардейского муниципального района:
- «Развитие образования» – на  «+» 32374,18 рублей или на «+» 0,01%;
  - «Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, улучшение инвестиционного климата» – на «-» 158341,13 рубль или на «-» 1,6%;
          - «Социальная поддержка граждан» – на «+» 11190815,77 рублей или на «+» 3,7%.
          Проектом решения по программе Красногвардейского муниципального района «Развитие образования» в 2020 году предлагается увеличить расходы на общую сумму 32374,18 рубля в связи с:
- уточнением краевых средств (увеличением) на общую сумму 200191,27 рублей, а именно за счет: увеличения единой субвенции (осуществление отдельных государственных полномочий по социальной поддержке семьи и детей) на 703933,57 рублей; при одновременном уменьшении субсидий на выполнение инженерных изысканий (реконструкция здания муниципального казенного общеобразовательного учреждения «Средняя общеобразовательная школа № 1 имени Г.С.Фатеева» с. Красногвардейского) на сумму 0,05 рублей и (реконструкция здания муниципального казенного дошкольного образовательного учреждения «Детский сад № 18 «Веснянка» с. Красногвардейского) на 503742,25 рублей;
          - уменьшением местного софинансирования  на сумму 26512,75 рублей по субсидии на выполнение инженерных изысканий, подготовку проектной документации, проведение государственной экспертизы проектной документации, результатов инженерных изысканий и достоверности определения сметной стоимости для строительства, реконструкции, модернизации и капитального ремонта объектов социальной и инженерной инфраструктуры собственности муниципальных образований Ставропольского края, расположенных в сельской местности, предусмотренного на реконструкцию здания МКДОУ «Детский сад №18 "Веснянка»;
          - увеличением сверхплановых поступлений по доходам на сумму 658 695,66 рублей;
          - перераспределением лимитов бюджетных ассигнований между главными распорядителями бюджетных средств (уменьшение) на сумму 800 000,00 рублей;
          С учетом предлагаемых изменений, уточненные годовые плановые назначения на реализацию программы «Развитие образования» в 2020 году составят 521911670,76 рублей.
По программе Красногвардейского муниципального района Ставропольского края «Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, улучшение инвестиционного климата» проектом решения предлагается уменьшить в 2020 году объем бюджетных ассигнований на 158341,13 рубль, в связи с перераспределением средств на непрограммные расходы: Администрации КМР СК – 939560,13 рублей; Отделу имущественных и земельных отношений АКМР СК – 14581,00 рублей; МКУ «Централизованная бухгалтерия органов местного самоуправления КМР СК» - 4200,00 рублей.
С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые плановые назначения  по программе «Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, улучшение инвестиционного климата» в 2020 году составят 9440808,87 рублей.
Проектом также предлагается увеличить объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы Красногвардейского муниципального района Ставропольского края «Социальная поддержка граждан», в связи с уточнением средств из краевого и федерального бюджетов в целом на 11190815,77 рублей, в том числе по следующим направлениям: на осуществление выплаты ежегодной денежной компенсации многодетным семьям на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, обучающихся в общеобразовательных организациях, на приобретение комплекта школьной одежды и обуви и школьных письменных принадлежностей на сумму 4 694,36  рубля; на предоставление государственной социальной помощи малоимущим семьям, малоимущим одиноко проживающим гражданам - на 316,04 рублей; на компенсацию отдельным категориям граждан  оплаты взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме - на 414,37 рублей; на выплату государственных пособий лицам, не подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, и лицам, уволенным в связи с ликвидацией организаций (прекращением деятельности, полномочий физическими лицами) - на 3495170,00 рублей; на осуществление ежемесячных выплат на детей в возрасте от трех до семи лет включительно - на 7690221,00 рублей.
С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые плановые назначения на реализацию программы «Социальная поддержка граждан» в 2020 году составят 316494678,13 рублей.
По непрограммной части бюджета проектом предлагается увеличить расходы на сумму 3102331,13 рублей в связи с:
- увеличением краевых средств по Администрации КМР СК в сумме 2143990,00 рублей на проведение в 2020 году мероприятий по преобразованию муниципальных образований;
- перераспределением бюджетных ассигнований между главными распорядителями бюджетных средств увеличена бюджетная роспись на сумму 958341,13 рублей, в том числе по следующим направлениям:
по Администрации КМР СК - 800000,00 рублей - на проведение в 2020 году мероприятий по преобразованию муниципальных образований; 54060,13 рублей - на публикацию списков избирательных участков; 85500,00 рублей - на утилизацию и размещение отходов, а также диагностику технического состояния оборудования;
по Отделу имущественных и земельных отношений АКМР СК – 14581,00 рублей - на программное обеспечение;
по   МКУ «Централизованная бухгалтерия органов местного самоуправления КМР СК» - 4200,00 рублей - на расходы в рамках создания специализированных муниципальных организаций (централизованных бухгалтерий).
С учетом предлагаемых изменений непрограммные расходы районного бюджета составят 64469158,98 рублей.
Одновременно проектом предлагается перераспределить бюджетные ассигнования между главными распорядителями и направлениями расходов в пределах доведенных главным распорядителям бюджетных назначений.
Подпунктом 2 пункта 1 проекта предлагается внести изменения в статью 4 решения о бюджете, в части увеличения объема межбюджетных трансфертов, получаемых из краевого и федерального бюджетов на 2020 году на сумму 13534997,04 рублей, уменьшения на 2021 году на 7,59 рублей, уменьшения на 2022 году на 8,39 рублей. С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые плановые назначения на вышеназванные цели в 2020 году составят 729897076,25 рублей, в 2021 году – 608634593,02 рубля, в 2022 году – 631532131,99 рубль.
Кроме того, в связи с уточнением численности отдельных категорий граждан, имеющих право на меры социальной поддержки и изменением размеров финансовой помощи, выделяемой Красногвардейскому муниципальному району из краевого бюджета по отдельным видам субвенций в области труда и социальной защиты населения, подпунктом 3 пункта 1 проекта предлагается внести изменения в статью 5 решения о бюджете на 2020 год, в части увеличения объема бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств на сумму 11190815,77 рублей. С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые плановые назначения на вышеназванные цели в 2020 году составят 299124107,86 рублей.
Помимо этого, проектом решения предлагается приложение 3 раздел «501 АДМИНИСТРАЦИЯ КРАСНОГВАРДЕЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ» дополнить строками следующего содержания: «501  1 16 01063 01 9000 140  - административные штрафы, установленные главой 6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения, посягающие на здоровье, санитарно-эпидемиологическое благополучие населения и общественную нравственность, налагаемые мировыми судьями, комиссиями по делам несовершеннолетних и защите их прав (иные штрафы)» и «501 2 02 49999 05 1159 150 - прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов (проведение в 2020 году мероприятий по преобразованию муниципальных образований Ставропольского края)».
  С учетом вносимых проектом изменений, дефицит бюджета Красногвардейского муниципального района в 2020 году уменьшится на 26512,75 рублей и составит 54872940,81 рублей или 20,7% от общего объема доходов, без учета безвозмездных поступлений, при установленном пунктом 3 статьи 92.1 БК РФ допустимом размере 10%. В то же время, согласно пункту 3 статьи 92.1 БК РФ превышение размера дефицита возможно, в том числе за счет снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета субъекта Российской Федерации. В составе источников финансирования дефицита бюджета Красногвардейского муниципального района в 2020 году утверждено изменение остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета на сумму 54872940,81 рублей.
Источники финансирования дефицита местного бюджета по составу соответствуют требованиям статьи 92 БК РФ.
Проект разработан в пределах полномочий органов местного самоуправления Красногвардейского муниципального района и его принятие относится к компетенции Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края.
Проект решения «О внесении изменений в решение Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края от 24.12.2019 года № 222 «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» соответствует требованиям бюджетного законодательства и может быть рассмотрен Советом Красногвардейского муниципального района Ставропольского края в установленном порядке.
 
 
Инспектор
Контрольно-счетного органа
Красногвардейского муниципального района
Ставропольского края                                                                                   К.А.Гладких
 
 

Полезные ресурсы