Заключение на проект решения Совета КМР СК «О внесении изменений в решение Совета КМР СК от 24.12.2019 года № 222«О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов». (апрель)

 
ЗАКЛЮЧЕНИЕ № 14
на проект решения Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края «О внесении изменений в решение Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края от 24.12.2019 года № 222«О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов».
 
    27 апреля 2020 года                                                                    с. Красногвардейское
 
          Заключение на проект решения Совета от 17.04.2020 года «О внесении изменений в решение Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края от 24.12.2019 года № 222 «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» (далее – Проект) подготовлено на основании пункта 7 статьи 8 и пункта 3 статьи 9 Положения «О Контрольно-счетном органе Красногвардейского муниципального района Ставропольского края» и части 2.5. Положения «О бюджетном процессе в Красногвардейском муниципальном районе Ставропольского края».
          Основные изменения, вносимые Проектом связаны с уточнением средств из краевого бюджета (за счет неиспользованной субсидии) и в связи с направлением свободных остатков средств, сложившихся по состоянию на 01.01.2020 года на дополнительное финансирование бюджетных расходов.
Внесенные коррективы повлияют на изменение основных характеристик бюджета Красногвардейского муниципального района на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов, утвержденных решением от 24.12.2019 года №222 (в ред. от 25.02.2020 №242) «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» в части увеличения общего объема доходов, увеличения общего объема расходов бюджета и размера дефицита районного бюджета.
          Проектом планируется одновременное увеличение доходной части бюджета в 2020 году на сумму 9182,1 тыс. рублей, в 2021 году на сумму 393,1 тыс. рублей, в 2022 году – на 393,1 тыс. рублей, расходной части - на 26463,1 тыс. рублей в 2020 году, в 2021 году на сумму 393,1 тыс. рублей, в 2022 году – на 393,1 тыс. рублей и дефицита бюджета - на 17281,0 тыс. рублей.
В связи с этим уточненные характеристики бюджета Красногвардейского муниципального района в 2020 году составят по доходам 1029632,3 тыс. рублей (2021 год – 894932,9 тыс. рублей, 2022 год – 913564,7 тыс. рублей), расходам в сумме 1090616,7 тыс. рублей (2021 год – 919042,1 тыс. рублей, 2022 год – 932759,1 тыс. рублей) и дефициту бюджета – 60984,4 тыс. рублей.
Проектом также предлагается внести изменения в текстовые статьи 5, 6 и 7 решения о бюджете, а приложения 1, 2, 3, 7, 8, 9, 11, 12, 13, 14 изложить в новой редакции.
          В результате вносимых изменений объем собственных доходов районного бюджета остается неизменным и составит 264206,0 тыс. рублей.
          Проектом решения предлагается уточнить объем доходов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
          Так, в связи с внесением изменений в объемы и направления финансовой помощи, выделяемой Красногвардейскому муниципальному району из федерального и краевого бюджетов, а также уточнением межбюджетных трансфертов, годовые плановые назначения по безвозмездным поступлениям уточнены в сторону увеличения на 9182,1 тыс. рублей или на 1,2% от годовых плановых назначений и установлены в сумме 765426,3 тыс. рублей.
          Анализ вносимых изменений в приложение 7 решения о районном бюджете на 2020 год показал, что рост назначений из федерального и краевого бюджетов на общую сумму 9182,1 тыс. рублей прогнозируется за счет увеличения поступления:
          - субсидии бюджетам муниципальных районов на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях – на 7848,6 тыс. рублей;
- прочих субсидий бюджетам муниципальных районов (обеспечение деятельности центров образования цифрового и гуманитарного профилей) - на 471,4 тыс. рублей;
- субвенции бюджетам муниципальных районов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации (предоставление государственной социальной помощи малоимущим семьям, малоимущим одиноко проживающим гражданам) - на 212,2 тыс. рублей;
- субвенции бюджетам муниципальных районов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации (ежегодная денежная выплата гражданам Российской Федерации, родившимся на территории Союза Советских Социалистических Республик, а также на иных территориях, которые на дату начала Великой Отечественной войны входили в его состав, не достигшим совершеннолетия на 3 сентября 1945 года и постоянно проживающим на территории Ставропольского края) - на 274,6 тыс. рублей;
- субвенции бюджетам муниципальных районов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации (предоставление дополнительной меры социальной поддержки в виде дополнительной компенсации расходов на оплату жилых помещений и коммунальных услуг участникам, инвалидам Великой Отечественной войны и бывшим несовершеннолетним узникам фашизма) – 87,9 тыс. рублей;
- прочих межбюджетных трансфертов, передаваемые бюджетам муниципальных районов (выплата социального пособия на погребение) - на 287,4 тыс. рублей.
Проектом решения также предлагается уточнить объем доходов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на плановый период 2021 и 2022 годов, увеличив объем прочих межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных районов (выплата социального пособия на погребение) – на 393,1 тыс. рублей, ежегодно.
           С учетом предлагаемых проектом изменений, доходная часть районного бюджета на 2020 год увеличится на 9182,1 тыс. рублей и составит 1029632,3 тыс. рублей, на 2021-2022 годы увеличится на 393,1 тыс. рублей, ежегодно и составит 894932,9 тыс. рублей и 913564,7 тыс. рублей, соответственно.
          Общая сумма поправок расходной части бюджета Красногвардейского муниципального района, против основных параметров расходов местного бюджета, утвержденного решением Совета от 24.12.2019 года № 222 «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» (в ред. от 25.02.2020 №242) на 2020 год составляет 26463,1 тыс. рублей, на 2021 год – 393,1 тыс. рублей и на 2022 год – 393,1 тыс. рублей.
          Внесение изменений по расходам планируется осуществить в связи с увеличением расходов на сумму неиспользованной субсидии из краевого бюджета и на сумму остатков, образовавшихся на счете районного бюджета по состоянию на 01.01.2020 года.
Изменение бюджетных назначений предусматривается как по программной, так и не программной частям бюджета. С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые назначения по расходам районного бюджета на 2020 год составят 1090616,7 тыс. рублей, в том числе программная часть – 1030930,0 тыс. рублей, непрограммная часть – 59686,7 тыс. рублей; на 2021 год 919042,1 тыс. рублей и на 2022 год – 932759,1 тыс. рублей.
 Внесение изменений по расходам планируется осуществить по следующим основаниям: уточнение расходов на сумму средств, подлежащих перечислению в районный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое направление использования; направление свободных остатков средств, образовавшихся на счете районного бюджета по состоянию на 01.01.2020 года; перераспределение средств с резервного фонда, между главными распорядителями, муниципальными программами и направлениями расходов бюджета.
Увеличение бюджетных назначений по не программной части предусматривается на сумму 803,7 тыс. рублей. Программная часть бюджета, увеличится на 25659,4 тыс. рублей. Из 10 муниципальных программ Красногвардейского муниципального района (далее – муниципальные программы, программы) рост назначений прогнозируется по 7-ми программам на сумму 25659,4 тыс. рублей, по 3-м программам – изменения не планируются. С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые назначения по расходам районного бюджета на 2020 год составят 1090616,7 тыс. рублей.
          Изменения программной части проектом предлагается осуществить в рамках следующих муниципальных программ Красногвардейского муниципального района:
- «Управление финансами» – на 400,0 тыс. рублей или на «+» 0,8%;
- «Развитие культуры» – на 277,0 тыс. рублей или на «+» 0,2%; 
- «Развитие образования» – на 23146,5 тыс. рублей или на «+» 4,5%;
  - «Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, улучшение инвестиционного климата» – на 17,5 тыс. рублей или на «+» 0,2%;
          - «Развитие физической культуры, спорта и молодежная политика» – на 806,3 тыс. рублей или на «+» 6,9%;
          - «Социальная поддержка граждан» – на 862,1 тыс. рублей или на «+» 0,3%;
           - «Обеспечение энергосбережения и повышения энергетической эффективности» - на 150,0 тыс. рублей или на «+» 0,9%.
          Проектом решения по программе Красногвардейского муниципального района Ставропольского края «Управление финансами» предлагается увеличить в 2020 году объем бюджетных ассигнований на 400,0 тыс. рублей, в связи с направлением свободных остатков средств, сложившихся на 01.01.2020 года и направить на расходы по приобретению телефонной станции (300,0 тыс. рублей) и на проведение районного конкурса «На лучшую организацию и проведение работ по благоустройству, санитарной очистке и озеленению населенных пунктов среди поселений Красногвардейского района на 2020 год» (100,0 тыс. рублей).
С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые плановые назначения в 2020 году составят 52880,5 тыс. рублей.
          Проектом решения в 2020 году планируется увеличить расходы программы «Развитие культуры» на 277,0 тыс. рублей, за счет направления свободных остатков, сложившихся на 01.01.2020 года.
         Средства предлагается направить:
        - на проведение мероприятий «Созвездие талантов» и «День семьи, любви и верности» - 110,0 тыс. рублей;
        - на подключение наружных сетей канализации МБУ «Межпоселенческое социально-культурное объединение Красногвардейского муниципального района СК» к системе центральной сети канализации с. Красногвардейского – 121,0 тыс. рублей;
        - на разработку проектно-сметной документации по строительству блочной котельной для МБУ «Межпоселенческое социально-культурное объединение Красногвардейского муниципального района СК» (для создания сети газораспределения до границы земельного участка и получения экспертизы) – 46,0 тыс. рублей.
С учетом предлагаемых изменений, уточненные годовые плановые назначения на реализацию программы «Развитие культуры» в 2020 году составят 137774,8 тыс. рублей.
По программе «Развитие образования» в 2020 году проектом предлагается увеличить расходы на общую сумму 23146,5 тыс. рублей, за счет субсидий из краевого бюджета и свободных остатков, сложившихся на 01.01.2020 года. Средства краевого и местного бюджетов предлагается направить на обеспечение деятельности центров образования цифрового и гуманитарного профилей, на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, на капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности, на приобретение основных средств и материальных запасов, а также на оплату работ, услуг, а именно:
- на обеспечение деятельности центров образования цифрового и гуманитарного профилей – 471,4 тыс. рублей;
- на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях – 7848,6 тыс. рублей;
- на проведение работ по капитальному ремонту здания МКОУ «Средняя общеобразовательная школа №4» – 10093,1 тыс. рублей;
- проведение технического надзора капитального ремонта здания, проведение проверки сметной документации и на приобретение тепло вычислителя МКОУ «Средняя общеобразовательная школа №4» – 173,0 тыс. рублей;
- на проведение ремонтных работ в здании и проведение монтажных работ пожарной сигнализации МКОУ «Гимназия №1» (приобретение программного обеспечения, водонагревателя и ремонт кровли здания) – 3503,8 тыс. рублей;
 - на выполнение государственной экспертизы здания МКОУ «Гимназия №1» - 300,0 тыс. рублей;
- на приобретение посуды, столов производственных по предписанию Роспотребнадзора МКОУ «Средняя общеобразовательная школа №10» – 75,6 тыс. рублей;
- на проведение ремонтных работ электропроводки, приобретение парт, стульев для проведения ОГЭ согласно схеме пункта проведения экзаменов, установка металлопластиковых дверей согласно предписания пожарного надзора МКОУ «Средняя общеобразовательная школа №12» – 278,3 тыс. рублей;
- на проведение ремонтных работ котла, приобретение холодильного шкафа МКОУ «Средняя общеобразовательная школа №2» – 46,2 тыс. рублей;
- на проведение экспертизы сметной документации для проведения благоустройства школьного двора МКОУ СОШ №5, на приобретение радиатора, автошин и на техническое обслуживание автобусов МКОУ СОШ №5, МКОУ СОШ №11;
 - на проведение ремонтных работ пожарной сигнализации, видеонаблюдения, эвакуационного выхода, холодильника МКОУ СОШ №7, МКОУ СОШ №11, МКОУ СОШ №1 – 81,9 тыс. рублей;
- на приобретение неисключительных прав использования баз данных электронной системы МКУ «Финансовый центр» - 97,8 тыс. рублей;
- на оснащение патриотического кабинета МКУ ДО «ЦДТ» и на ремонтные работы по отделке оконных откосов в МКУ ДО «ДЮСШ» - 79,9 тыс. рублей;
- на приобретение водонагревателя МКОУ СОШ №8 и пылесоса для МКДОУ Детский сад №18 «Веснянка» - 18,8 тыс. рублей.
          С учетом предлагаемых изменений, уточненные годовые плановые назначения на реализацию муниципальной программы Красногвардейского муниципального района «Развитие образования» в 2020 году составят 534387,1 тыс. рублей.
        В рамках реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального района Ставропольского края «Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, улучшение инвестиционного климата» в 2019 году предлагается увеличить расходы на сумму 75,5 тыс. рублей и направить их на изготовление и ламинирование фотографий ветеранов ВОВ, в связи с проведением акции «Бессмертный полк» (20,5 тыс. рублей), на приобретение медицинских масок, дезинфицирующих средств (3,0 тыс. рублей) и на предоставление доступа к сети интернет в ТОСП с. Ладовская Балка и с. Привольного (52,0 тыс. рублей).
        Одновременно проектом предлагается уменьшить расходы по программе в 2020 году в связи с перераспределением бюджетных ассигнований в сумме 58,0 тыс. рублей на непрограммные расходы, связанные с реализацией мероприятий непрограммных направлений на работы по замене газового котла в административном здании по адресу: с. Красногвардейское, ул. Покровская, 29, состоящего на балансе муниципальной казны Красногвардейского муниципального района Ставропольского края (Отделу имущественных и земельных отношений администрации Красногвардейского муниципального района на закупку товаров, работ и услуг).
        С учетом предлагаемых изменений, уточненные годовые плановые назначения на реализацию программы «Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, улучшение инвестиционного климата» в 2020 году составят 9564,2 тыс. рублей.
        Проектом также предлагается увеличить объем бюджетных ассигнований на реализацию программы «Развитие физической культуры, спорта и молодежная политика» на 806,3 тыс. рублей. Средства местного бюджета в сумме 806,3 тыс. рублей планируется направить муниципальному казенному учреждению Красногвардейского муниципального района «Комитет по физической культуре, спорту и молодежной политике» на оплату услуг водителей по договору гражданско-правового характера (90,4 тыс. рублей), на содержание стадиона (299,0 тыс. рублей) и на обеспечение деятельности радиостанции «Победа ФМ-Ставрополье» (416,9 тыс. рублей).
        Уточненный объем расходов на программу «Развитие физической культуры, спорта и молодежная политика» в 2020 году составят 12454,5 тыс. рублей.
        По программе «Социальная поддержка граждан» предлагается увеличить расходы в 2020 году на сумму 862,1 тыс. рублей, за счет субвенции и иных межбюджетных трансфертов. Направить выше обозначенные средства предлагается на социальную помощь малоимущим семьям, малоимущим одиноко проживающим гражданам - на 212,2 тыс. рублей; на выплату социального пособия на погребение - на 287,4 тыс. рублей; на  ежегодную денежную выплату гражданам Российской Федерации, не достигшим совершеннолетия на 3 сентября 1945 года и постоянно проживающим на территории Ставропольского края - на 274,6 тыс. рублей и на оплату жилых помещений и коммунальных услуг участникам, инвалидам Великой Отечественной войны и бывшим несовершеннолетним узникам фашизма - на 87,9 тыс. рублей.
В результате планируемых изменений уточненный годовой объем расходов на реализацию программы «Социальная поддержка граждан» в 2020 году составит 259635,7 тыс. рублей.
В рамках реализации муниципальной программы «Обеспечение энергосбережения и повышения энергетической эффективности» предлагается увеличить расходы в 2020 году на 150,0 тыс. рублей и направить средства местного бюджета на подготовку проектно-сметной документации для капитального ремонта кровли административного здания Управления сельского хозяйства и охраны окружающей среды АКМР СК.
С учетом предлагаемых изменений, уточненные годовые плановые назначения на реализацию программы «Обеспечение энергосбережения и повышения энергетической эффективности» в 2020 году составят 16556,3 тыс. рублей.
По непрограммной части бюджета проектом предлагается увеличить расходы против параметров расходов, утвержденных решением Совета от 25.02.2020 № 242 на сумму 803,7 тыс. рублей и утвердить их в объеме 59686,7 тыс. рублей. 
Предполагаемое увеличение непрограммных расходов сложилось за счет направления свободных остатков средств, сложившихся по состоянию на 01.01.2020 года и за счет перераспределения бюджетных ассигнований между главными распорядителями бюджетных средств.
Объем бюджетных ассигнований в сумме 803,7 тыс. рублей проектом предлагается направить на дополнительное финансирование:
         1) Администрации Красногвардейского муниципального района в сумме 610,3 тыс. рублей, в том числе:
- на мероприятия в области автомобильного транспорта в виде субсидий, предоставляемых МУП ЖКХ (на приобретение горюче-смазочных материалов и материальных запасов) – 610,3 тыс. рублей.
         2) Отделу имущественных и земельных отношений администрации Красногвардейского муниципального района в сумме 193,4 тыс. рублей, в том числе:
          - на обеспечение функций органов местного самоуправления (на приобретение горюче-смазочных материалов и на информационные услуги "Консультант-Плюс") – 135,4 тыс. рублей;
          - на текущий ремонт недвижимого имущества муниципальной казны Красногвардейского муниципального района Ставропольского края – 58,0 тыс. рублей.
          Наряду с этим, проектом предлагается перераспределить бюджетные ассигнования между главными распорядителями и в пределах, доведенных главным распорядителям бюджетных назначений.
          Также проектом предлагается перераспределить средства с резервного фонда в сумме 65,0 тыс. рублей, на оказание финансовой помощи физическим лицам в сумме 40,0 тыс. рублей и на проведение мероприятий по недопущению распространения коронавирусной инфекции (приобретение дезинфицирующих средств и одноразовых перчаток) в сумме 25,0 тыс. рублей.
          Кроме того, в связи с уточнением численности отдельных категорий граждан, имеющих право на меры социальной поддержки и изменением размеров финансовой помощи, выделяемой Красногвардейскому муниципальному району из краевого бюджета по отдельным видам субвенций в области труда и социальной защиты населения, частью 4 статьи 5 проекта решения предлагается увеличить общий объём бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств на сумму 862,1 тыс. рублей в 2020 году, в 2021-2022 годах на 393,1 тыс. рублей, ежегодно. С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые плановые назначения на вышеназванные цели в 2020 году составят 241881,5 тыс. рублей, в 2021 году – 240373,3 тыс. рублей и в 2022 году – 247089,4 тыс. рублей. Решением о бюджете от 24.12.2019 года № 222 перечень публичных нормативных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета Красногвардейского муниципального района не определен, в связи с чем провести анализ изменения объема бюджетных ассигнований и их достаточности при исполнении бюджета не представилось возможным.
          Также, проектом решения предлагается часть 5 статьи 5 решения о бюджете на 2020 год изложить в новой редакции.
          Помимо этого, проектом предлагается внести изменения в часть 9 статьи 5 решения о бюджете, в части уменьшения объема резервного фонда администрации Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на сумму 65,0 тыс. рублей. С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые плановые назначения по резервному фонду в 2020 году составят 435,0 тыс. рублей или 0,04% общего объёма расходов и не превышает ограничения, установленные статьёй 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации (3,0% общего объема расходов).  
          Проектом также предлагается внести изменения в пункт 2 части 1 статьи 6 решения, в части уменьшения объема резервного фонда администрации Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на сумму 65,0 тыс. рублей. С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые плановые назначения по резервному фонду в 2020 году составят 435,0 тыс. рублей.
          Вносимыми изменениями в часть 4 статьи 7 проекта предлагается увеличить объем иных межбюджетных трансфертов на награждение победителей смотра-конкурса «На лучшую организацию и проведение работ по благоустройству, санитарной очистке и озеленению населенных пунктов среди поселений Красногвардейского района на 100,0 тыс. рублей и утвердить его в сумме 200,0 тыс. рублей.
С учетом вносимых проектом изменений, дефицит бюджета Красногвардейского муниципального района в 2020 году увеличится на 17281,0 тыс. рублей и составит 60984,4 тыс. рубля или 23,1% от общего объема доходов районного бюджета, без учета безвозмездных поступлений, что не превышает предельно допустимого значения, установленного пунктом 3 статьи 92.1 БК РФ (10%). В то же время, согласно пункту 3 статьи 92.1 БК РФ превышение размера дефицита возможно, в том числе за счет снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета субъекта Российской Федерации. В составе источников финансирования дефицита бюджета Красногвардейского муниципального района в 2020 году утверждено изменение остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета на сумму 60984,4 тыс. рублей.
Источники финансирования дефицита местного бюджета по составу соответствуют требование статьи 92 БК РФ.
          Приложением №1 к проекту предлагается утвердить источники финансирования местного бюджета и погашения долговых обязательств на 2020 год за счет:
       - изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета – 60984,4 тыс. рублей.
          Проект решения «О внесении изменений в решение Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края от 24.12.2019 года № 222 «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» соответствует требованиям бюджетного законодательства и может быть рассмотрен Советом Красногвардейского муниципального района в установленном порядке.
 
         
 
 
 
 
 
Инспектор
Контрольно-счетного органа
Красногвардейского муниципального
района Ставропольского края                                                                    А.С. Каландия
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Полезные ресурсы