Заключение по уточнению бюджета КМР СК на 2015 год июль

УТВЕРЖДАЮ

Председатель

Контрольно-счетного органа

Красногвардейского муниципального

района Ставропольского края

                                                                                         __________________ Н.Ю. Комова

 

заКЛЮЧЕНИЕ № 16

 

на проект решения Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края «О внесении изменений в решение Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края от 23.12.2014 года № 214 «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2015 и плановый период 2016 и 2017 годов».

 

    24 июля 2015 года                                                                    с. Красногвардейское

 

          Заключение на проект решения Совета от 20.07.2015 года «О внесении изменений в решение Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края от 23.12.2014 года № 214 «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2015 и плановый период 2016 и 2017 годов» (далее – проект, проект бюджета) подготовлено на основании пункта 7 статьи 8 и пункта 3 статьи 9 Положения «О Контрольно – счетном органе Красногвардейского муниципального района  Ставропольского края» и части 2.5. Положения «О бюджетном процессе в Красногвардейском муниципальном районе Ставропольского края».

          Основные изменения обусловлены изменением размеров межбюджетных трансфертов поступивших в бюджет района из федерального и краевого бюджетов, уточнением плановых показателей поступлений доходов районного бюджета, распределением свободных остатков средств по состоянию на 01.01.2015 года на дополнительное финансирование бюджетных расходов, а также перераспределением расходов районного бюджета между главными распорядителями и направлениями расходов.

          Внесенные коррективы повлияли на изменение основных характеристик районного бюджета на 2015 год, в части увеличения (в целом) собственных доходов бюджета, объема межбюджетных трансфертов и размера дефицита бюджета.

          Проектом планируется увеличение доходной части бюджета в 2015 году на сумму 3203,1 тыс. рублей, расходной части на 6403,1 тыс. рублей, дефицита бюджета на 3200,0 тыс. рублей.

          Уточненные характеристики бюджета Красногвардейского муниципального района составят в 2015 году по доходам 806599,1 тыс. рублей, расходам – 846717,3 тыс. рублей, дефициту – 40118,2 тыс. рублей.

          Проектом предлагается приложения 1, 7, 9, 11 к решению о районном бюджете изложить в новой редакции.

          В доходной части районного бюджета проектом вносятся уточнения в плановые показатели поступлений по налоговым доходам от единого сельскохозяйственного налога с прогнозируемым увеличением годовых назначений на 700,0 тыс. рублей или 118,6% и предлагаются к утверждению в сумме 4474,0 тыс. рублей. Причиной корректировки прогнозных показателей налоговых доходов послужило получение районом сверхплановых доходов от единого сельскохозяйственного налога, которые первоначально при планировании районного бюджета на 2015 год были учтены в сумме 3774,0 тыс. рублей.

 

             Проектом решения предлагается уточнить объем доходов получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

          Объем межбюджетных трансфертов, получаемых из краевого и федерального бюджетов в 2015 году, корректируется в сторону увеличения на 2503,1 тыс. рублей или на 0,4% от годовых плановых назначений и устанавливается в сумме 628116,9 тыс. рублей.

          Анализ вносимых изменений в приложение 7 решения о районном бюджете показал, что рост назначений из краевого и федерального бюджетов прогнозируется за счет увеличения поступления межбюджетных  трансфертов на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований в сумме 20,9 тыс. рублей, на осуществление ежегодной денежной выплаты лицам, награжденным нагрудным знаком "Почетный донор России" - 9,1 тыс. рублей, на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях, в муниципальных общеобразовательных организациях - 2393,9 тыс. рублей, а также прочих безвозмездных поступлений на выплату социального пособия на погребение в сумме 79,2 тыс. рублей.      

          С учетом предлагаемых проектом изменений, доходная часть районного бюджета на 2015 год увеличится на 3203,1 и составит 806599,1 тыс. рублей.

          Общая сумма поправок расходной части бюджета Красногвардейского муниципального района, против основных параметров расходов местного бюджета, утвержденного решением Совета от 23.12.2014 № 214 «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2015 и плановый период 2016 и 2017 годов» на 2015 год составляет 6403,1 тыс. рублей.

         Изменение бюджетных назначений предусматривается как по программной так и не программной частям бюджета. С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые назначения по расходам районного бюджета на 2015 год составят 846717,3 тыс. рублей, в том числе программная часть – 490114,2 тыс. рублей, непрограммная часть – 356603,1 тыс. рублей. Внесение изменений по расходам планируется осуществить по следующим основаниям:

         - уточнение расходов на сумму средств, подлежащих перечислению в районный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое направление использования;

        - увеличение расходов на сумму остатков, образовавшихся на счете районного бюджета по состоянию на 01.01.2015 года;

         -перераспределение средств между муниципальными программами Красногвардейского муниципального района, подразделами и направлениями расходов бюджета.

         Увеличение бюджетных назначений по не программной части предусматривается на сумму 1788,3 тыс. рублей. Программная часть бюджета, увеличится на 4614,8 тыс. рублей. Из 6 муниципальных программ Красногвардейского муниципального района (далее – муниципальные программы) по 3 прогнозируется рост назначений на общую сумму 4672,8 тыс. рублей, по 1 программе - сокращение на сумму 58,0 тыс. рублей, по 2 – изменения не прогнозируются.

         Значительные изменения программной части проектом предлагается осуществить в рамках муниципальных программ:

-«Развитие образования в Красногвардейском муниципальном районе Ставропольского края» – на 3951,9 тыс. рублей;

-«Развитие культуры Красногвардейского муниципального района Ставропольского края» – на 420,9 тыс. рублей;

- "Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, улучшение инвестиционного климата Красногвардейского муниципального района Ставропольского края" – на 300,0 тыс. рублей;

-«Развитие физической культуры, спорта и молодежная политика в  Красногвардейском муниципальном районе  Ставропольского края» - на (-)58,0 тыс. рублей.

         Расходы муниципальной программы «Развитие образования в Красногвардейском муниципальном районе Ставропольского края» планируются с ростом на 3951,9 тыс. рублей путем увеличения ассигнований за счет средств краевого бюджета и перераспределения средств между муниципальными программами и направлениями расходов бюджета, в том числе:

- на  расходы, связанные с закупкой товаров, работ и услуг для детских садов района  - 2393,9 тыс. рублей;

- на  расходы, связанные с завершением строительства детского сада на 160 мест  в селе Красногвардейском - 1500,0 тыс. рублей;

       - на  расходы, связанные с участием спортсменов района в краевых соревнованиях по волейболу - 58,0 тыс. рублей.

          По программе «Развитие культуры Красногвардейского муниципального района Ставропольского края» предлагается увеличить расходы в 2015 году на 420,9 тыс. рублей и направить: средства федерального и краевого бюджетов в общей сумме 20,9 тыс. рублей на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований и средства местного бюджета (свободные остатки средств по состоянию на 01.01.2015г.) в сумме 400,0 тыс. рублей на участие народного хореографического ансамбля «Фантазия» в составе 33 человека в Международных фольклорных фестивалях в Бельгии (г. Эдсгем. Хассельт) с 04 по 20 августа 2015 года.

          Проектом предлагается также увеличить объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы "Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, улучшение инвестиционного климата Красногвардейского муниципального района Ставропольского края" на 300,0 тыс. рублей. Средства местного бюджета в сумме 300,0 тыс. рублей проектом предлагается направить муниципальному унитарному предприятию бытового обслуживания населения Красногвардейского муниципального района «Бытсервис» на поддержку  развития бытового обслуживания в Красногвардейском районе.

          Наряду с увеличением расходной части, проектом предлагается уменьшить объем расходов по муниципальной программе «Развитие физической культуры, спорта и молодежная политика в  Красногвардейском муниципальном районе  Ставропольского края» на 58,0 тыс. рублей. Указанные средства проектом предлагается перераспределить с муниципального казенного учреждения Красногвардейского муниципального района «Комитет по физической культуре, спорту и молодежной политике» на Отдел образования администрации Красногвардейского муниципального района и направить их на расходы, связанные с участием спортсменов района в краевых соревнованиях по волейболу.

          Порядка 27,9% изменений планируется по непрограммной части районного бюджета. Проектом предлагается увеличить в 2015 году непрограммные расходы на 1788,3 тыс. рублей.

         Объем бюджетных ассигнований в сумме 1788,3 тыс. рублей проектом предлагается направить:

         1) Управлению труда и социальной защиты населения администрации Красногвардейского муниципального района в сумме 88,3 тыс. рублей, в том числе:

      - на выплаты лицам, награжденным нагрудным знаком "Почетный донор России в сумме 9,1 тыс. рублей;

      - на выплату социального пособия на погребение в сумме 79,2 тыс. рублей.

        2) Отделу имущественных и земельных отношений администрации Красногвардейского муниципального района на приобретение служебного помещения для МОУ ДОД «Центр детского творчества» - 1000,0 тыс. рублей.

        3) Совету Красногвардейского муниципального района на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд - 350,00 тыс. рублей. 

        4) Администрации муниципального района на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд - 350,00 тыс. рублей.

          Кроме того, проектом предусматривается перераспределение средств между подразделами и направлениями расходов бюджета.

          С учетом вносимых проектом изменений, дефицит бюджета Красногвардейского муниципального района в 2015 году увеличится на 2900,0 тыс. рублей и составит 40118,2 тыс. рублей или 22,5% от общего объема доходов, без учета безвозмездных поступлений, при установленном пунктом 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации допустимом размере 10%. В то же время согласно пункту 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации превышение размера дефицита возможно, в том числе за счет снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета субъекта Российской Федерации. В составе источников финансирования дефицита бюджета Красногвардейского муниципального района в 2015 году утверждено изменение остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета на сумму 31343,2 тыс. рублей.

         Приложением №1 к проекту предлагается утвердить источники финансирования районного бюджета и погашения долговых обязательств на 2015 год за счет:

       - разницы между полученными банковскими кредитами от кредитных организаций и их погашением – 17589,0 тыс. рублей (получение – 27589 ,0 тыс. рублей, погашение – 10000,0 тыс. рублей);

      - разницы между полученными бюджетными кредитами от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации  и  их погашением – (минус) 8814,0 тыс. рублей (получение бюджетных кредитов – 10000,0 тыс. рублей, погашение бюджетных кредитов – 18814,0 тыс. рублей);

      - изменение остатков средств на счетах по учету средств районного бюджета – 31343,2  тыс. рублей.

       Проект решения «О внесении изменений в решение Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края от 23.12.2014 года № 214  «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2015 и плановый период 2016 и 2017 годов» соответствует требованиям  бюджетного законодательства и может быть рассмотрен Советом Красногвардейского муниципального района в установленном порядке.

 

 

 

Председатель

Контрольно-счетного органа

Красногвардейского муниципального района

Ставропольского края                                                                                   Н.Ю. Комова

 

 

 

Полезные ресурсы