Заключение по уточнению бюджета КМР СК на 2015 год сентябрь

УТВЕРЖДАЮ

Председатель

Контрольно-счетного органа

Красногвардейского муниципального

района Ставропольского края

                                                                                       ___________________ Н.Ю. Комова

 

заКЛЮЧЕНИЕ № 18

на проект решения Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края «О внесении изменений в решение Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края от 23.12.2014 года № 214 «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2015 и плановый период 2016 и 2017 годов».

 

    18 сентября 2015года                                                       с. Красногвардейское

 

Заключение на проект решения Совета  от 14 сентября 2015 года «О внесении изменений в решение Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края от 23.12.2014 года № 214 «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2015 и плановый период 2016 и 2017 годов» (далее – проект, проект бюджета) подготовлено на  основании пункта 7 статьи 8 и пункта 3 статьи 9 Положения «О Контрольно – счетном органе Красногвардейского муниципального района  Ставропольского края» (далее - Контрольно – счетный орган)  и части 2.5 Положения «О бюджетном процессе в Красногвардейском муниципальном районе Ставропольского края».

            Основные изменения обусловлены изменением размеров межбюджетных трансфертов поступивших в бюджет района из федерального и краевого бюджетов, распределением свободных остатков средств по состоянию на 01.01.2015 года на дополнительное финансирование бюджетных расходов, а также перераспределением расходов районного бюджета между главными распределителями и направлениями расходов.

            Внесенные коррективы повлияли на изменения основных характеристик районного бюджета на 2015 год, в части увеличения (в целом) доходов  и расходов бюджета, объема межбюджетных трансфертов и размера дефицита бюджета.

            Проектом планируется увеличение доходной части бюджета в 2015 году на сумму 20905,08  тыс. рублей, расходной  части на 21305,08 тыс. рублей, дефицита бюджета на 400,00 тыс. рублей.

            Уточненные  характеристики бюджета Красногвардейского муниципального района составят в 2015 году по доходам - 827504,21 тыс. рублей, расходам – 868022,42 тыс. рублей,  дефициту -40518,21 тыс.рублей.

            Проектом прилагается  приложения 1,7,9,11 к решению о районном бюджете изложить в новой редакции.

            В доходной части районного бюджета проектом вносятся уточнения на объем доходов получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

            Объем межбюджетных трансфертов, получаемых из  краевого и федерального бюджетов в 2015 году корректируется в сторону увеличения на 20905,08 тыс.рублей или на 3,2% от годовых плановых назначений и устанавливается в сумме 649021,99 тыс.рублей.

            Анализ вносимых изменений в приложение 7 решения о районном бюджете показал, что рост назначений из краевого и федерального бюджетов прогнозируется за счет увеличения поступления межбюджетных трансфертов из резервного фонда Правительства Ставропольского края в сумме - 563,81 тыс. рублей, на выплату социального пособия на погребение в сумме - 21,11 тыс. рублей,  на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в сумме - 2063,41 тыс. рублей,  на  обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях, в муниципальных общеобразовательных организациях в сумме – 722,36 тыс. рублей, на составление (изменение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов в общей юрисдикции в сумме – 8,85 тыс. рублей, на предоставление государственной социальной помощи малоимущим семьям, одиноко проживающим гражданам в сумме – 100,00 тыс. рублей, на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилых помещений, отопления и освещения педагогическим работникам образовательных организаций, проживающим и работающим в сельских населенных пунктах в сумме – 2279,14 тыс. рублей, на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации по выплате единовременного пособия усыновителям в сумме – 7,5 тыс. рублей, на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю в сумме – 429,04 тыс. рублей, на компенсацию части платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие программы дошкольного образования в сумме – 391,16 тыс. рублей, на оказание несвязанной поддержки сельскохозяйственным товаропроизводителям в области растениеводства в сумме – 17433,4 тыс. рублей, на создание в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности, условий для занятий физической культурой и спортом за счет средств краевого бюджета в сумме – 302,33 тыс. рублей, на  создание в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности, условий для занятий физической культурой и спортом за счет средств федерального бюджета в сумме – 1495,34 тыс. рублей, на проведение работ по замене оконных блоков в муниципальных дошкольных образовательных организациях Ставропольского края, муниципальных общеобразовательных организациях Ставропольского края и муниципальных образовательных организациях дополнительного образования детей

 Ставропольского края в сумме – 1818,15 тыс. рублей.
            Кроме того, проектом решения планируется уменьшение  доходной части бюджета за счет уменьшения поступлений субвенций всего в сумме – 6730,52 тыс.рублей, в том числе: на оплату ЖКУ отдельным категориям граждан в сумме – 2053,80 тыс. рублей, на оказание несвязанной поддержки сельскохозяйственным товаропроизводителям в области растениеводства за счет средств краевого бюджета в сумме – 4670,0 тыс. рублей, на выплату ежемесячных денежных выплат семьям погибших ветеранов боевых действий в сумме – 6,72 тыс. рублей.

            С учетом предлагаемых проектом изменений, доходная часть районного бюджета на 2015 год увеличится на 20905,08 тыс.рублей и составит 827504,21 тыс.рублей.

            Общая  сумма изменений расходной части бюджета Красногвардейского муниципального района, против основных параметров расходов местного бюджета  утвержденного решением Совета от 23.12.2014 года №214 «О бюджете  Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2015 и плановый период 2016 и 2017 годов» (в последней редакции) составляет 21305,08 тыс. рублей.

            Изменение  бюджетных назначений предусматривается как по программной так и не программной частям бюджета. С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые  назначения по расходам районного бюджета на 2015 год составляет 868022,42 тыс. рублей, в том числе программная часть – 449336,06 тыс.рублей, непрограммная часть – 418686,36  тыс. рублей. Внесение изменений по расходам планируется осуществить по следующим основаниям: 

- уточнение расходов на сумму средств подлежащих перечислению в районный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое направление использования;

- увеличение расходов на сумму остатков, образовавшихся на счете районного бюджета по состоянию на 01.01.2015 года;

- перераспределение средств между муниципальными программами Красногвардейского муниципального района, подразделами и направлениями расходов бюджета.

            Увеличение бюджетных назначений по не программной части предусматривается на сумму 12913,25 тыс.рублей. Программная часть бюджета, увеличится на 8391,83 тыс. рублей. Из 6 муниципальных программ Красногвардейского муниципального района (далее – муниципальные программы) по 2 прогнозируется рост назначений на общую сумму 8391,83 тыс. рублей, по  4 программам изменения не прогнозируются.

            Значительные изменения программной части проектом предлагается осуществить в рамках муниципальных программ:

            - «Развитие образования в Красногвардейском муниципальном районе Ставропольского края» - на 8008,83 тыс. рублей;

            - «Развитие культуры  Красногвардейского муниципального района Ставропольского края» - на 383,0 тыс. рублей.

            Расходы муниципальной программы «Развитие образования в Красногвардейском муниципальном районе Ставропольского края» планируется с ростом на 8008,83 тыс. рублей путем увеличения ассигнований за счет средств краевого и федерального бюджетов и направлениями расходов бюджета, в том числе:

            - на расходы связанные с ремонтом  кровли в МКОУ СОШ№11 и №12 поврежденной во время чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера (град) в сумме - 563,81 тыс. рублей;

            - на расходы связанны с предоставлением мер социальной поддержки по оплате жилых помещений, отопления и освещения педагогическим работникам образовательных организаций, проживающим и работающим в сельских населенных пунктах в сумме – 2279,14 тыс. рублей;

             на расходы по созданию в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности, условий для занятий физической культурой и спортом  в сумме – 1797,67 тыс. рублей;

            - на расходы по  обеспечению государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях, в муниципальных общеобразовательных организациях в сумме – 722,36 тыс. рублей;

- на расходы по  проведению работ по замене оконных блоков в муниципальных дошкольных образовательных организациях Ставропольского края, муниципальных общеобразовательных организациях Ставропольского края и муниципальных образовательных организациях дополнительного образования детей Ставропольского края в сумме – 1818,15 тыс. рублей;

- на расходы  по выплате единовременного пособия усыновителям в сумме – 7,5 тыс. рублей;

-  на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю в сумме – 429,04 тыс. рублей;

- на расходы связанные с компенсацией части платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие программы дошкольного образования в сумме – 391,16 тыс. рублей.

По программе «Развитие культуры  Красногвардейского муниципального района Ставропольского края» предлагается увеличить расходы в 2015 году  на 383,0 тыс. рублей и направить средства на приобретение автомобильного транспорта для нужд МСКО.

Проектом предлагается увеличить в 2015 году непрограммные расходы на 12913,25 тыс. рублей, что составит 60,6% от суммы всех вносимых в проект изменений.

Объем бюджетных ассигнований в сумме 12913,25 тыс. рублей  проектом предлагается направить:

1) Администрации Красногвардейского муниципального района Ставропольского края в сумме – 25,85 тыс. рублей, в том числе:

- за счет свободных остатков средств по состоянию на 01.01.2015 года на дополнительное финансирование бюджетных расходов  для МКУ «ЕДДС» в сумме 17,0 тыс. рублей на закупку товаров, работ и услуг для нужд учреждения;

-  на расходы по  составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов в общей юрисдикции в сумме – 8,85 тыс. рублей

2) Управлению труда и социальной защиты населения администрации Красногвардейского муниципального района в сумме -  124,0   тыс. рублей, в том числе:

-  на выплату социального пособия на погребение в сумме - 21,11 тыс. рублей;

- на предоставление государственной социальной помощи малоимущим семьям, одиноко проживающим гражданам в сумме – 100,00 тыс. рублей;

- на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в сумме - 2063,41 тыс. рублей,

Кроме того,  проектом решения планируется уменьшение  расходной части бюджета по Управлению труда и социальной защиты населения администрации Красногвардейского муниципального района за счет уменьшения поступлений субвенций на оплату ЖКУ отдельным категориям граждан в сумме – 2053,80 тыс. рублей и  на выплату ежемесячных денежных выплат семьям погибших ветеранов боевых действий в сумме – 6,72 тыс. рублей.

3) Управлению сельского хозяйства и охраны окружающей среды в сумме -12763,4 тыс. рублей,  в том числе:

            - на оказание несвязанной поддержки сельскохозяйственным товаропроизводителям в области растениеводства за счет средств федерального бюджета в сумме – 17433,4 тыс. рублей, а за счет средств краевого бюджета уменьшены расходы  на оказание несвязанной поддержки сельскохозяйственным товаропроизводителям в области растениеводства в сумме – 4670,0 тыс. рублей.

            Кроме того, проектом предусматривается перераспределение средств между подразделами и направлениями расходов бюджета.

            С учетом вносимых проектом изменений, дефицит бюджета Красногвардейского муниципального района в 2015 году увеличится на 400,0 тыс. рублей и составит 40518,21 или 22,7 % от общего объема доходов, без учета безвозмездных поступлений, при установленном пунктом 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации допустимом размере 10%.

             В то же время согласно пункту 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации превышение размера дефицита возможно, в том числе за счет снижения остатков средств на счетах по учету средств  местного бюджета. В составе источников финансирования дефицита бюджета Красногвардейского муниципального района в 2015 году утверждено изменение остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета на сумму 31743,2 тыс. рублей.

            Приложением 1 к проекту предлагается утвердить источники финансирования районного бюджета и погашения долговых обязательств на 2015 год за счет:

            - разницы между полученными банковскими кредитами от кредитных организаций и их погашением – 17589,0 тыс. рублей ( получение 27589,0 тыс.рублей, погашение -10000,0 тыс. рублей);

            - разницы между полученными бюджетными кредитами от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и их погашением – (минус) 8814,0 тыс. рублей (получение бюджетных кредитов -10000,0 тыс.рублей, погашение бюджетных кредитов – 18814,0 тыс.рублей);

            - изменение остатков средств по учету средств местного бюджета – 31743,2 тыс. рублей.

В соответствии со статьей 9 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пунктами 1, 5 статьи 34 Устава Красногвардейского муниципального района настоящий проект разработан в пределах полномочий муниципального района и его принятие находится в компетенции Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края.

На основании изложенного, проект решения «О внесении изменений в решение Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края от 23.12.2014 года № 214 «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2015 и плановый период 2016 и 2017 годов» соответствует требованиям  бюджетного законодательства и может быть рассмотрен Советом Красногвардейского муниципального района в установленном порядке.

 

 

 

Инспектор

Контрольно-счетного органа

Красногвардейского муниципального района

Ставропольского края                                                                                    Т.В.Маслова

Полезные ресурсы