Заключение об уточнении бюджета КМР СК на 2016 г. июнь

ЗАКЛЮЧЕНИЕ № 16

 

на проект решения Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края «О внесении изменений в решение Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края от 23.12.2015 года № 305 «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2016 год».

 

    16 июня 2016 года                                                                         с. Красногвардейское

 

          Заключение на проект решения Совета от 14.06.2016 года «О внесении изменений в решение Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края от 23.12.2015 года № 305 «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2016 год» (далее – проект, проект бюджета) подготовлено на основании пункта 7 статьи 8 и пункта 3 статьи 9 Положения «О Контрольно – счетном органе Красногвардейского муниципального района  Ставропольского края» и части 2.5. Положения «О бюджетном процессе в Красногвардейском муниципальном районе Ставропольского края».

          Основные изменения, вносимые проектом, обусловлены уточнением размеров межбюджетных трансфертов Красногвардейского муниципального района от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое направление использования, уточнением плановых показателей поступлений налоговых и неналоговых доходов, перераспределением средств между главными распорядителями и направлениями расходов районного бюджета, а также распределением остатков средств, сложившихся на 01.01.2016 года на дополнительное финансирование бюджетных расходов.

          Внесенные коррективы повлияли на изменение основных характеристик районного бюджета на 2016 год, в части увеличения собственных доходов и расходов бюджета, объема межбюджетных трансфертов и размера дефицита бюджета.

          Проектом планируется увеличение доходной части бюджета в 2016 году на сумму 18385,5 тыс. рублей, расходной части - на 20586,9 тыс. рублей и дефицита бюджета - на 2201,4 тыс. рублей.

          Уточненные характеристики бюджета Красногвардейского муниципального района составят в 2016 году по доходам 842931,3 тыс. рублей, расходам – 848551,6 тыс. рублей, дефициту – 5620,3 тыс. рублей.

         Проектом также предлагается приложения 1, 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12 изложить в новой редакции.

          Объем собственных доходов районного бюджета уточнен проектом с учетом оценки ожидаемого поступления в 2016 году. В доходной части районного бюджета проектом вносятся уточнения в плановые показатели поступлений по неналоговым доходам: от платежей при пользовании природными ресурсами (плата за негативное воздействие на окружающую среду) с прогнозируемым увеличением годовых назначений на 382,0 тыс. рублей или в 2,1 раза и предлагаются к утверждению в сумме 720,0 тыс. рублей; от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальными районами - на 85,9 тыс. рублей или в 15,3 раза и предлагаются к утверждению в сумме 91,9 тыс. рублей, а также от  реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов, в части реализации основных средств по указанному имуществу и от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), которые ранее в бюджете не планировались,  предлагается утвердить в объеме 23,0 тыс. рублей и 15,1 тыс. рублей, соответственно. Причиной корректировки прогнозных показателей неналоговых доходов послужило получение районом сверхплановых доходов от вышеуказанных доходных источников.

          Плановые назначения по налоговым доходам районного бюджета, проектом, напротив, предлагается сократить на 506,0 тыс. рублей. Прогнозируемое сокращение поступлений предполагается по налогу на доходы физических лиц на 506,0 тыс. рублей или на 0,4% и утверждение планового показателя в сумме 113316,2 тыс. рублей. Причиной корректировки прогнозных показателей налоговых доходов послужило невыполнение районом плановых назначений по налогу на доходы физических лиц.

             Проектом решения также предлагается уточнить объем доходов получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также объем прочих безвозмездных поступлений.

         Так, в связи с внесением изменений в объемы и направления финансовой помощи, выделяемой Красногвардейскому муниципальному району из краевого бюджета, а также уточнением прочих безвозмездных поступлений в районный бюджет, годовые плановые назначения по безвозмездным поступлениям уточнены в сторону увеличения на 18385,5 тыс. рублей или на 2,9% и установлены в сумме 662204,3 тыс. рублей.

          Анализ вносимых изменений в приложение 7 решения о районном бюджете показал, что рост назначений из краевого бюджета на общую сумму 18595,8 тыс. рублей прогнозируется за счет увеличения поступления:

– субсидии  на проведение работ по замене оконных блоков в муниципальных образовательных организациях Ставропольского края - на 1741,5 тыс. рублей;

– субвенции бюджетам муниципальных районов на выплату ежегодной денежной компенсации многодетным семьям на каждого из детей не старше 18 лет, обучающихся в общеобразовательных организациях, на приобретение комплекта школьной одежды, спортивной одежды и обуви и школьных письменных принадлежностей - на 56,5 тыс. рублей;

– субвенции бюджетам муниципальных районов на компенсацию расходов по уплате взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме отдельным категориям граждан - на 48,0 тыс. рублей;

– субвенции бюджетам муниципальных районов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации на предоставление государственной социальной помощи малоимущим семьям, малоимущим одиноко проживающим гражданам - на 100,0 тыс. рублей;

– субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление ежемесячной денежной выплаты, назначаемой в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет - на 3836,0 тыс. рублей;

– прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов от бюджетов субъектов Российской Федерации на выплату социального пособия на погребение - на 95,1 тыс. рублей;

– субвенции бюджетам муниципальных районов на оказание несвязанной поддержки сельскохозяйственным товаропроизводителям в области растениеводства - на 12278,3 тыс. рублей;

– субвенции бюджетам муниципальных районов на 1 килограмм реализованного и (или) отгруженного на собственную переработку молока - на 370,8 тыс. рублей;

– межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований - на 69,6 тыс. рублей.

Уменьшение запланированного объема безвозмездных поступлений бюджетов прогнозируется за счет сокращения субвенции бюджетам муниципальных районов на проведение Всероссийской сельскохозяйственной переписи в 2016 году на сумму 210,3 тыс. рублей.

          С учетом предлагаемых проектом изменений, доходная часть районного бюджета на 2016 год увеличится на 18385,5 и составит 842931,3 тыс. рублей.

          Общая сумма поправок расходной части бюджета Красногвардейского муниципального района, против основных параметров расходов местного бюджета, утвержденного решением Совета от 23.12.2015 № 305 «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2016 год» на 2016 год составляет 20586,9 тыс. рублей.

          Изменение бюджетных назначений предусматривается как по программной так и непрограммной частям бюджета. С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые назначения по расходам районного бюджета на 2016 год составят 848551,6 тыс. рублей, в том числе программная часть – 804457,9 тыс. рублей, непрограммная часть – 44093,7 тыс. рублей.

           Внесение изменений по расходам планируется осуществить по следующим основаниям: уточнение расходов на сумму средств, подлежащих перечислению в районный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое направление использования; увеличение расходов на сумму остатков, образовавшихся на счете районного бюджета по состоянию на 01.01.2016 года, увеличение расходов на сумму полученных районом сверхплановых доходов; перераспределение средств между муниципальными программами Красногвардейского муниципального района, подразделами и направлениями расходов бюджета.

            По не программной части бюджета предусматривается сокращение бюджетных назначений на сумму 116,2 тыс. рублей. Программная часть бюджета, напротив, увеличится на 20703,1 тыс. рублей. Из 10 муниципальных программ Красногвардейского муниципального района (далее – муниципальные программы) рост назначений прогнозируется по 8 программам на общую сумму 20703,1 тыс. рублей, по 2 программам – изменения не планируются.

          Основные изменения в части увеличения объема расходов запланированы проектом по программам:

- «Обеспечение энергосбережения и повышения энергетической эффективности Красногвардейском муниципальном районе Ставропольского края» – на 1741,5 тыс. рублей или на «+» 8,4%;

- «Социальная поддержка граждан в Красногвардейском муниципальном районе Ставропольского края» – на 4135,6 тыс. рублей или на «+» 20,0%;

- «Развитие сельского хозяйства в  Красногвардейском муниципальном районе Ставропольского края» – на 12874,1 тыс. рублей или на «+» 62,2%;

- «Развитие культуры Красногвардейского муниципального района Ставропольского края» – на 149,6 тыс. рублей или на «+» 0,7%;

- «Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, улучшение инвестиционного климата Красногвардейского муниципального района Ставропольского края» – на 50,0 тыс. рублей или на «+» 0,2%;

- «Управление финансами Красногвардейского муниципального района» – на 226,0 тыс. рублей или на «+» 1,1%;

- «Развитие образования  Красногвардейского муниципального района» – на   1491,6 тыс. рублей или на «+» 7,2%;

- «Развитие физической культуры, спорта и молодежная политика в  Красногвардейском муниципальном районе  Ставропольского края» - на 34,7 тыс. рублей или на «+» 0,2%.

          Так, порядка 66,0% изменений планируется по программе «Развитие сельского хозяйства в Красногвардейском муниципальном районе Ставропольского края» путем увеличения ассигнований в целом на сумму 12874,1 тыс. рублей, большая часть из которых – 12649,1 тыс. рублей предусмотрена на оказание несвязанной поддержки сельскохозяйственным товаропроизводителям в области растениеводства (12278,3 тыс. рублей) и на 1 килограмм реализованного и (или) отгруженного на собственную переработку молока (370,8 тыс. рублей). Кроме того, проектом предусмотрено увеличение ассигнований на программные мероприятия по обеспечению реализации программы, которые планируется направить на установку пожарной сигнализации в  административном здании Управления сельского хозяйства в сумме 200,0 тыс. рублей и на расходы по оплате труда работников Управления сельского хозяйства и охраны окружающей среды - 25,0 тыс. рублей.

           С учетом предлагаемых изменений, уточненные годовые плановые назначения на реализацию программы «Развитие сельского хозяйства в Красногвардейском муниципальном районе Ставропольского края» в 2016 году составят 86999,7 тыс. рублей.

          По программе «Развитие культуры Красногвардейского муниципального района Ставропольского края» предлагается увеличить расходы в 2016 году на 149,6 тыс. рублей и направить средства краевого бюджета в сумме 69,6 тыс. рублей на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований и средства местного бюджета в сумме 80,0 тыс. рублей на проведение культурных мероприятий «Волшебный мир кино» и «Созвездие талантов».

С учетом предлагаемых изменений, уточненные годовые плановые назначения на реализацию программы «Развитие культуры Красногвардейского муниципального района Ставропольского края» в 2016 году составят 40140,6 тыс. рублей.

Проектом предлагается увеличить объем бюджетных ассигнований на реализацию программы «Социальная поддержка граждан в Красногвардейском муниципальном районе Ставропольского края» в целом на 4135,6 тыс. рублей. Основные изменения запланированы по подпрограмме «Социальное обеспечение населения Красногвардейского района» путем увеличения ассигнований в целом на сумму 4079,1 тыс. рублей, в том числе на ежемесячную денежную выплату, назначаемую в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет – 3836,0 тыс. рублей, на предоставление государственной социальной помощи малоимущим, одиноко проживающим гражданам – 100,0 тыс. рублей, на выплату социального пособия на погребение - 95,1 тыс. рублей и предоставление компенсации расходов на уплату взноса на капитальный ремонт отдельным категориям граждан (одиноко проживающие неработающие собственники жилых помещений, достигшие возраста 70 и 80 лет, а также проживающие в составе семьи, состоящей только из совместно проживающих неработающих граждан пенсионного возраста, собственники жилых помещений, достигшие возраста 70 и 80 лет) – 48,0 тыс. рублей.

Кроме того, на выплату ежегодной денежной компенсации многодетным семьям на каждого из детей не старше 18 лет, обучающихся в общеобразовательных организациях, на приобретение комплекта школьной одежды, обуви и школьных письменных принадлежностей, в рамках предоставления мер социальной поддержки семьям и детям прогнозируется увеличение на сумму 56,5 тыс. рублей.

С учетом предлагаемых изменений, уточненные годовые плановые назначения на реализацию программы «Социальная поддержка граждан в Красногвардейском муниципальном районе Ставропольского края» в 2016 году составят 226823,0 тыс. рублей.

          Основные изменения программы «Управление финансами Красногвардейского муниципального района» запланированы проектом решения по подпрограмме «Повышение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы муниципальной программы Красногвардейского муниципального района "Управление финансами"» и связаны с увеличением дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности и обеспечение сбалансированности бюджета муниципального образования села Новомихайловского на сумму 200,0 тыс. рублей (для проведения мероприятий по благоустройству поселения). По подпрограмме «Обеспечение реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального района "Управление финансами"» планируется увеличить расходы на обеспечение деятельности Финансового управления на сумму 26,0 тыс. рублей, за счет перераспределения средств с непрограммных расходов, предусмотренных на обеспечение деятельности председателя представительного органа муниципального образования.

С учетом предлагаемых изменений, уточненные годовые плановые назначения на реализацию программы «Управление финансами Красногвардейского муниципального района» в 2016 году составят 45012,3 тыс. рублей.

По программе «Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, улучшение инвестиционного климата Красногвардейского муниципального района Ставропольского края» предлагается увеличить расходы в 2016 году на 50,0 тыс. рублей и направить средства местного бюджета муниципальному казённому учреждению "Единая дежурно-диспетчерская служба Красногвардейского муниципального района Ставропольского края" на оплату административного штрафа, наложенного прокуратурой района.

С учетом предлагаемых изменений, уточненные годовые плановые назначения на реализацию программы «Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, улучшение инвестиционного климата Красногвардейского муниципального района Ставропольского края»» в 2016 году составят 7750,9 тыс. рублей.

На реализацию программы «Обеспечение энергосбережения и повышения энергетической эффективности Красногвардейском муниципальном районе Ставропольского края» проектом решения предлагается увеличить объем бюджетных ассигнований на 1741,5 тыс. рублей. Основное увеличение расходов прогнозируется по программному мероприятию «Повышение тепловой защиты и утепление зданий, строений, сооружений». Бюджетные ассигнования планируется направить на проведение работ по замене оконных блоков в муниципальных образовательных организациях района.

С учетом предлагаемых изменений, уточненные годовые плановые назначения на реализацию программы «Обеспечение энергосбережения и повышения энергетической эффективности Красногвардейском муниципальном районе Ставропольского края» в 2016 году составят 3341,5 тыс. рублей.

Предлагаются изменения и в программу «Развитие физической культуры, спорта и молодежная политика в Красногвардейском муниципальном районе  Ставропольского края». Средства местного бюджета в сумме 34,6 тыс. рублей планируется направить муниципальному казенному учреждению Красногвардейского муниципального района «Комитет по физической культуре, спорту и молодежной политике» для выплаты выходного пособия бухгалтеру Комитета, в связи с сокращением штатов.

С учетом предлагаемых изменений, уточненные годовые плановые назначения на реализацию программы «Развитие физической культуры, спорта и молодежная политика в Красногвардейском муниципальном районе  Ставропольского края» в 2016 году составят 5603,7 тыс. рублей.

           Также запланировано увеличение объема расходов по программе «Развитие образования  Красногвардейского муниципального района» на общую сумму 1491,6 тыс. рублей, в том числе за счет увеличения объема бюджетных ассигнований по подпрограмме "Развитие дошкольного, общего и дополнительного образования" на расходы связанные с проведением ремонта в зданиях МКУ Гимназия №1 и МКУ ДО «Центр детского творчества», на проведение соревнований по волейболу и оплату услуг по отоплению в МКУ ДО ДЮСШ.

С учетом предлагаемых изменений, уточненные годовые плановые назначения на реализацию программы «Развитие образования  Красногвардейского муниципального района» в 2016 году составят 388199,1 тыс. рублей.

          По непрограммной части бюджетные ассигнования уточняются в целом на (-) 116,2 тыс. рублей, при этом проектом предлагается, как увеличить непрограммные расходы на 761,6 тыс. рублей, так и сократить их - на 877,8 тыс. рублей.

Сокращение непрограммной части бюджета прогнозируется по Совету Красногвардейского муниципального района на сумму 667,5 тыс. рублей, по расходам  на обеспечение деятельности председателя представительного органа муниципального образования, в связи с осуществлением его деятельности на непостоянной основе (решение Совета от 26.04,2016 года № 348) и по  Управлению сельского хозяйства и охраны окружающей среды по расходам на проведение Всероссийской сельскохозяйственной переписи в  2016 году на сумму 210,3 тыс. рублей, в связи с уточнением краевого бюджета.

         Объем бюджетных ассигнований в сумме 761,6 тыс. рублей проектом предлагается направить на дополнительное финансирование:

         1) Администрации Красногвардейского муниципального района в сумме 704,0 тыс. рублей, в том числе:

    - на выплаты по оплате труда работникам Администрации Красногвардейского муниципального района в сумме 104,0 тыс. рублей;

    - на выплаты по оплате труда работникам Централизованной бухгалтерии органов местного самоуправления Красногвардейского муниципального района и муниципальных казённых учреждений - 500,0 тыс. рублей;

     - на оплату услуг связи Единой дежурно-диспетчерской службы Красногвардейского муниципального района - 100,0 тыс. рублей.     

        2) Отделу имущественных и земельных отношений администрации Красногвардейского муниципального района на выплату выходного пособия бухгалтеру, в связи с сокращением штатов учреждения на 57,6 тыс. рублей. 

       С учетом вносимых проектом изменений, дефицит бюджета Красногвардейского муниципального района в 2016 году увеличится на 2201,4 тыс. рублей и составит 5620,3 тыс. рублей или 3,1% от общего объема доходов, без учета безвозмездных поступлений, что не превышает предельно допустимого значения, установленного пунктом 3 статьи 92.1 БК РФ.

Источниками финансирования дефицита бюджета предусматриваются изменение остатков бюджетных средств на основном счете районного бюджета на 5620,3 тыс. рублей.        

         В соответствии со статьей 9 БК РФ и пунктом 13 статьи 33 Устава Красногвардейского муниципального района настоящий проект разработан в пределах полномочий муниципального района и его принятие находится в компетенции Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края.

         Проект решения «О внесении изменений в решение Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края от 23.12.2015 года № 305  «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2016 год» соответствует требованиям  бюджетного законодательства и может быть рассмотрен Советом Красногвардейского муниципального района в установленном порядке, с учетом указанных замечаний.

      

 

  

Председатель

Контрольно-счетного органа

Красногвардейского муниципального района

Ставропольского края                                                                                   Н.Ю. Комова

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Полезные ресурсы