Новая версия сайта доступна по адресу: https://krgvmosk.gosuslugi.ru/

Заключение на проект решения Совета депутатов КМО СК «О внесении изменений в решение Совета КМР СК от 24.12.2019 года № 222 «О бюджете КМР СК на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» декабрь

 
ЗАКЛЮЧЕНИЕ № 16
на проект решения Совета депутатов Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края «О внесении изменений в решение Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края от 24.12.2019 года № 222 «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов».
 
    16 декабря 2020 года                                                               с. Красногвардейское
 
          Заключение на проект решения Совета депутатов Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края от 10.12.2020 года «О внесении изменений в решение Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края от 24.12.2019 года № 222 «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» (далее – Проект) подготовлено на основании пункта 7 статьи 8 и пункта 3 статьи 9 Положения «О Контрольно-счетном органе Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края» и части 2.5. Положения «О бюджетном процессе в Красногвардейском муниципальном округе Ставропольского края».
          Основные изменения, вносимые Проектом, обусловлены уточнением плановых показателей поступлений налоговых и неналоговых доходов, увеличением объема безвозмездных поступлений выделяемых Красногвардейскому муниципальному району от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое направление использования, перераспределением бюджетных ассигнований с целью полного и своевременного финансового обеспечения приоритетных направлений расходов районного бюджета, включая расходы на профилактику и устранения последствий распространения коронавирусной инфекции, а также перераспределением средств между главными распорядителями, муниципальными программами и направлениями расходов районного бюджета.
Внесенные коррективы повлияют на изменение основных характеристик бюджета Красногвардейского муниципального района на 2020 год, утвержденных решением от 24.12.2019 года №222 (в ред. от 01.12.2020 №47) «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» в части увеличения общего объема доходов и расходов районного бюджета.
          Проектом планируется одновременное увеличение доходной и расходной частей бюджета в 2020 году на сумму 15749849,36 рублей.
В связи с этим уточненные характеристики бюджета Красногвардейского муниципального района в 2020 году составят по доходам 1196966868,83 рублей, расходам в сумме 1254591559,96 рублей и дефициту бюджета – 57624691,13 рубль.
Проектом также предлагается внести изменения в текстовые статьи 4, 5, 6 и приложения 3 раздела «504 ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ КРАСНОГВАРДЕЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ» решения о бюджете, а приложения 1, 7, 9, 11, 13, 15, 17 изложить в новой редакции.
          В результате вносимых изменений объем собственных доходов районного бюджета планируется увеличить на 1059437,46 рублей, и они составят 270716421,89 рубль.
          При этом, принимая во внимание отрицательную динамику по поступлению отдельных неналоговых доходов районного бюджета, проектом предлагается сокращение поступлений по плате за негативное воздействие на окружающую среду – на 108491,74 рубль и утверждение планового показателя в сумме 319558,26 рублей. Причиной корректировки прогнозных показателей неналоговых доходов послужило невыполнение районом плановых назначений по данному налогу.
          И, напротив, в связи с получением районом сверхплановых доходов проектом предлагается увеличить плановые назначения по единому сельскохозяйственному налогу на 400000,00 рублей или на 1,9% (за счет роста выручки от реализации сельскохозяйственной продукции) и утвердить плановый показатель в сумме 21733000,00 рублей; по государственной пошлине – на 330862,30 рублей или на 13,0% (за счет увеличения количества зарегистрированных нотариальных и прочих юридически значимых действий) и предлагается к утверждению в сумме 21333000,00 рублей. А также увеличить доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) на 5158,35 рублей или на 0,2%, что обусловлено увеличением арендной платы по договорам аренды недвижимого имущества, в связи с ежегодной индексацией стоимости арендной платы и утвердить их в сумме 2148637,01 рублей.
          Годовые плановые назначения по доходам от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства на 2020 год согласно информации главных администраторов доходов районного бюджета, увеличены на 312146,35 рублей или на 3,6% и предлагаются к утверждению в сумме 8900412,80 рублей.
          Платежи от продажи материальных и нематериальных активов увеличены на 119762,20 рубля или на 14,9% и предлагаются к утверждению в сумме 920881,20 рубль, то есть в объеме фактических поступлений.                   
Контрольно-счетный орган отмечает, что в составе документов к проекту решения, не в полном объеме представлены обоснования причин и факторов изменения увеличения или уменьшения прогнозных показателей доходных источников, что затрудняет дать правильную оценку отклонений тех или иных показателей.
Проектом решения также предлагается уточнить объем доходов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
          Так, в связи с внесением изменений в объемы и направления финансовой помощи, выделяемой Красногвардейскому муниципальному району из краевого бюджета, годовые плановые назначения по безвозмездным поступлениям уточнены в сторону увеличения на 14690411,90 рублей или на 1,6% от годовых плановых назначений и установлены в сумме 926250446,94 рублей.
          Анализ вносимых изменений в приложение 7 решения о районном бюджете на 2020 год показал, что рост назначений из краевого бюджета на общую сумму 14690411,90 рублей прогнозируется за счет увеличения поступления:
          - дотации бюджетам муниципальных районов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов на сумму 1422260,00 рублей;
- субвенции бюджетам муниципальных районов на компенсацию части платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие образовательные программы дошкольного образования - на 1539608,33 рублей;
- субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление ежемесячных денежных выплат, назначаемых в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенка возраста трех лет – 1377499,05 рублей;
- субвенции бюджетам муниципальных районов на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан – 2290078,52 рублей;
-  субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление ежемесячных выплат на детей в возрасте от трех до семи лет включительно – 5473122,00 рубля;
- субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление ежемесячной денежной выплаты в связи с рождением ребенка (усыновлением) первого ребенка – 3110388,00 рублей.
А также, проектом предлагается одновременное уменьшение объема безвозмездных поступлений на общую сумму 522544,00 рубля за счет сокращения субвенций бюджетам муниципальных районов на компенсацию отдельным категориям граждан оплаты взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме (на 4,0 рубля) и на проведение всероссийской переписи населения 2020 года (на 522540,00 рублей).
           С учетом предлагаемых проектом изменений, доходная часть районного бюджета на 2020 год увеличится на 15749849,36 рублей и составит 1196966868,83 рублей.
          Общая сумма поправок расходной части бюджета Красногвардейского муниципального района, против основных параметров расходов местного бюджета, утвержденного решением Совета от 24.12.2019 года № 222 «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» (в ред. от 01.12.2020 №47) на 2020 год составляет 15749849,36 рублей.
          Изменение бюджетных назначений предусматривается как по программной, так и не программной частям бюджета. С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые назначения по расходам районного бюджета на 2020 год составят 1254591559,96 рублей, в том числе программная часть – 1186208780,66 рублей, непрограммная часть – 68382779,30 рублей.
 Внесение изменений по расходам планируется осуществить по следующим основаниям: уточнение расходов на сумму средств, подлежащих перечислению в районный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое направление использования; увеличение расходов на сумму полученных районом сверхплановых доходов; перераспределение средств между главными распорядителями бюджетных средств, муниципальными программами Красногвардейского муниципального района, подразделами и направлениями расходов бюджета.
Увеличение бюджетных назначений по непрограммной части предусматривается на сумму 1574157,46 рублей. Программная часть бюджета, увеличится - на 14175691,90 рубль. Из 10 муниципальных программ Красногвардейского муниципального района (далее – муниципальные программы, программы) рост назначений прогнозируется по 5-ти программам на общую сумму 14175691,90 рубль, а по оставшимся 5-ти программам – изменения не планируются. С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые назначения по расходам районного бюджета на 2020 год составят 15749849,36 рублей.
          Изменения программной части проектом предлагается осуществить в рамках следующих муниципальных программ Красногвардейского муниципального района:
- «Управление финансами» на сумму 698000,00 рублей или на «+» 1,3%;
- «Развитие культуры» – на 355000,00 рублей или на «+» 0,2%; 
- «Развитие образования» – на 841608,33 рублей или на «+» 0,2%;
          - «Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, улучшение инвестиционного климата» – на 30000,00 рублей или на «+» 0,3%;
          - «Социальная поддержка граждан» – на 12251083,57 рубля или на «+» 3,3%.
          Проектом решения по программе Красногвардейского муниципального района Ставропольского края «Управление финансами» предлагается увеличить в 2020 году объем бюджетных ассигнований на сумму 698000,00 рублей и направить данные средства на финансовую поддержку администрации МО села Преградного Красногвардейского района.
С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые плановые назначения в 2020 году составят 53639623,00 рублей.
          Проектом решения в 2020 году планируется увеличить расходы программы «Развитие культуры» на 355000,00 рублей, за счет перераспределения средств резервного фонда администрации КМР СК. Бюджетные средства предлагается направить на расходы, связанные с проведением новогодних мероприятий.
С учетом предлагаемых изменений, уточненные годовые плановые назначения на реализацию программы «Развитие культуры» в 2020 году составят 179000365,88 рублей.
По программе «Развитие образования» в 2020 году проектом предлагается в целом увеличить расходы на общую сумму 841608,33 рублей, за счет направления средств из краевого бюджета и перераспределения бюджетных ассигнований между ГРБС. Средства краевого бюджета предлагается направить на компенсацию части платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, осваивающими образовательные программы дошкольного образования в образовательных организациях в сумме 1539608,33 рублей.
Одновременно, проектом предлагается сократить объем бюджетных ассигнований по программе «Развитие образования» за счет уменьшения бюджетных ассигнований на предоставление бесплатного дошкольного и общего образования, в связи с экономией средств по заработной плате из-за выплат по листкам нетрудоспособности в общей сумме 698000,00 рублей, путем перераспределения бюджетных ассигнований на муниципальную программу «Управление финансами».
С учетом предлагаемых изменений, уточненные годовые плановые назначения на реализацию муниципальной программы Красногвардейского муниципального района «Развитие образования» в 2020 году составят 532337709,34 рублей.
        В рамках реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального района Ставропольского края «Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, улучшение инвестиционного климата» в 2020 году предлагается увеличить расходы на сумму 30000,00 рублей, за счет перераспределения бюджетных средств между бюджетополучателями и направить их на проведение технического обслуживания автомобиля.
        С учетом предлагаемых изменений, уточненные годовые плановые назначения на реализацию программы «Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, улучшение инвестиционного климата» в 2020 году составят 9470808,87 рублей.
        Проектом также предлагается увеличить объем бюджетных ассигнований на реализацию программы «Социальная поддержка граждан» на сумму 12251083,57 рубля, за счет дополнительного поступления из бюджета Ставропольского края субвенций на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан в сумме 2290078,52 рублей, на осуществление ежемесячных выплат на детей в возрасте от трех до семи лет включительно – на 5473122,00 рубля, на осуществление ежемесячной денежной выплаты, назначаемой в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет – на 1377499,05 рублей и на ежемесячную выплату в связи с рождением (усыновлением) первого ребенка – на сумму 3110388,00 рублей.
        В тоже время, проектом по данной программе уменьшаются расходы на компенсацию отдельным категориям граждан оплаты взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме на сумму 4,0 рубля.
В результате планируемых изменений уточненный годовой объем расходов на реализацию программы «Социальная поддержка граждан» в 2020 году составит 378614610,89 рублей.
По непрограммной части бюджета проектом предлагается увеличить расходы против параметров расходов, утвержденных решением Совета от 24.12.2019 года №222 (в ред. от 01.12.2020 № 47) на сумму 1574157,46 рублей и утвердить их в объеме 68382779,30 рублей.
Непрограммные расходы в 2020 году предлагается как увеличить на сумму 2481697,46 рублей, так и сократить их – на 907540,00 рублей.
Сокращение непрограммной части бюджета прогнозируется по расходам Совета депутатов Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на сумму 30000,00 рублей, в связи с перераспределением бюджетных ассигнований в сумме 30000,00 рублей муниципальному казенному учреждению «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногвардейском районе» на проведение технического обслуживания автомобиля.
А также, сокращение непрограммной части бюджета по расходам администрации Красногвардейского муниципального района на сумму 355000,00 рублей, в связи с перераспределением бюджетных ассигнований Отделу культуры администрации Красногвардейского муниципального района на организацию и проведение культурно-массовых и досуговых мероприятий (на проведение новогодних мероприятий).
Помимо этого, проектом предусматривается уменьшение непрограммных расходов в связи с секвестированием расходов по Управлению труда и социальной защиты населения администрации Красногвардейского муниципального района на общую сумму 522540,00 рублей, за счет уменьшения субвенции бюджетам муниципальных районов на проведение Всероссийской переписи населения 2020 года.
Предполагаемое увеличение непрограммных расходов предусмотрено за счет поступления сверхплановых доходов в бюджет района и перераспределения бюджетных ассигнований между главными распорядителями бюджетных средств.
Объем бюджетных ассигнований в сумме 2481697,46 рублей проектом предлагается направить на расходы отделу имущественных и земельных отношений администрации Красногвардейского муниципального района, для предоставления взноса Красногвардейского муниципального района в уставной фонд муниципального унитарного предприятия жилищно-коммунального хозяйства Красногвардейского муниципального района.
          Наряду с этим, проектом предлагается перераспределить бюджетные ассигнования между главными распорядителями в пределах, доведенных им бюджетных назначений.
          Кроме того, в связи с внесением изменений в бюджет Ставропольского края на 2020 год, статьей 4 проекта решения предлагается увеличить объем межбюджетных трансфертов, получаемых районом из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на сумму 14690411,90 рублей. С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые плановые назначения на вышеназванные цели в 2020 году составят 910851219,46 рублей.
          В связи с уточнением численности отдельных категорий граждан, имеющих право на меры социальной поддержки и изменением размеров финансовой помощи, выделяемой Красногвардейскому муниципальному району из краевого бюджета по отдельным видам субвенций в области труда и социальной защиты населения, частью 4 статьи 5 проекта решения предлагается увеличить общий объём бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств на сумму 118726209,57 рублей в 2020 году. С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые плановые назначения на вышеназванные цели в 2020 году составят 359689089,57 рублей. Решением о бюджете от 24.12.2019 года № 222 перечень публичных нормативных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета Красногвардейского муниципального района не определен, в связи с чем провести анализ изменения объема бюджетных ассигнований и их достаточности при исполнении бюджета не представилось возможным.
          Помимо этого, частью 9 статьи 5 и пунктом 2 части 1 статьи 6 проекта решения предлагается уменьшить на сумму 365000,00 рублей объем бюджетных ассигнований резервного фонда администрации Красногвардейского муниципального района Ставропольского края и утвердить его на 2020 год в сумме 116760,00 рублей, что составляет менее 0,1% общего объема расходов и не превышает ограничения, установленные статьей 81 БК РФ (3,0% общего объема расходов).
          Кроме того, пунктом 3 части 1 статьи 6 проекта предлагается уменьшить на 87754,91 рубля объем бюджетных ассигнований, предусмотренных на проведение мероприятий по реализации закона Ставропольского края «О преобразовании муниципальных образований, входящих в состав Красногвардейского муниципального района Ставропольского края, и об организации местного самоуправления на территории Красногвардейского муниципального района Ставропольского края».          С учетом предлагаемых изменений, уточненные годовые плановые назначения на вышеуказанные расходы в 2020 году составят 1114417,95 рублей.        
          В связи с внесением изменений в приложение 3 «Перечень главных администраторов доходов местного бюджета - органов местного самоуправления муниципальных образований Красногвардейского района Ставропольского края» раздел «504 ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ КРАСНОГВАРДЕЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ» дополнить строкой следующего содержания «504 2 02 49999 05 1159 150 Прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов (проведение в 2020 году мероприятий по преобразованию муниципальных образований Ставропольского края).
          С учетом вносимых проектом изменений, дефицит бюджета Красногвардейского муниципального района в 2020 году не изменится и составит 57624691,13 рубль или 21,3% от общего объема доходов районного бюджета, без учета безвозмездных поступлений, что не превышает предельно допустимого значения, установленного пунктом 3 статьи 92.1 БК РФ (10%). В то же время, согласно пункту 3 статьи 92.1 БК РФ превышение размера дефицита возможно, в том числе за счет снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета субъекта Российской Федерации. В составе источников финансирования дефицита бюджета Красногвардейского муниципального района в 2020 году утверждено изменение остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета на сумму 57624691,13 рубль, что соразмерно величине прогнозируемого дефицита бюджета и обеспечивает сбалансированность бюджетных показателей.
Источники финансирования дефицита местного бюджета по составу соответствуют требованиям статьи 92 БК РФ.
          По результатам проведенной экспертизы Контрольно-счетный орган отмечает, что пояснительная записка к проекту решения о внесении изменений в бюджет района недостаточна информативна. В пояснительной записке отсутствует информация, позволяющая дать оценку факторам, повлиявшим на внесение изменений в бюджет, а также причины и обоснования, способствующие внесению изменений в бюджет. Неинформативность пояснительных записок требует дополнительного запроса информации и существенно затрудняет проведение экспертизы.
          Проект решения Совета депутатов от 10.12.2020 года «О внесении изменений в решение Совета Красногвардейского муниципального района Ставропольского края от 24.12.2019 года № 222 «О бюджете Красногвардейского муниципального района Ставропольского края на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» соответствует требованиям бюджетного законодательства и может быть рассмотрен Советом депутатов Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края в установленном порядке.
 
      
Инспектор
Контрольно-счетного органа
Красногвардейского муниципального
округа Ставропольского края                                                                     А.С. Каландия
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Полезные ресурсы