ЗАКЛЮЧЕНИЕ № 76
на проект решения Совета депутатов Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края «О внесении изменений в решение Совета депутатов Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края от 17.12.2020 года № 100 «О бюджете Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов».
24 ноября 2021 года с. Красногвардейское
Заключение на проект решения Совета депутатов Красногвардейского муниципального округа от 18.11.2021 года «О внесении изменений в решение Совета депутатов Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края от 17.12.2020 года № 100 «О бюджете Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» (далее – Проект) подготовлено на основании пункта 7 статьи 8 и пункта 3 статьи 9 Положения «О Контрольно-счетном органе Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края» и части 2.5. Положения «О бюджетном процессе в Красногвардейском муниципальном округе Ставропольского края».
Основные изменения, вносимые Проектом связаны с уточнением средств из краевого бюджета, поступлением сверхплановых доходов, а также перераспределением средств по главным распорядителям бюджетных средств и по направлениям расходов местного бюджета.
Внесенные коррективы повлияют на изменение основных характеристик бюджета Красногвардейского муниципального округа на 2021 и 2022 годы, утвержденные решением от 17.12.2020 года №100 (в ред. от 19.10.2021 №275) «О бюджете Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» в части увеличения общего объема доходов и расходов бюджета округа.
Проектом планируется одновременное увеличение доходной и расходной части бюджета в 2021 году на сумму 18546,1 тыс. рублей, в 2022 году - на 125879,9 тыс. рублей, дефицит бюджета округа остается неизменным.
В связи с этим уточненные характеристики бюджета Красногвардейского муниципального округа в 2021 году составят по доходам 1397447,6 тыс. рублей и расходам в сумме 1551625,4 тыс. рублей, в 2022 году по доходам и расходам – 1352299,3 тыс. рублей. Проектом также предлагается внести изменения в текстовые статьи 4, 5, 6, и приложения 3 раздела «701 АДМИНИСТРАЦИЯ КРАСНОГВАРДЕЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОКРУГА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ» и «706 ОТДЕЛ ОБРАЗОВАНИЯ АДМИНИСТРАЦИЯ КРАСНОГВАРДЕЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОКРУГА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ» решения о бюджете, а приложения 1, 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 изложить в новой редакции.
В результате вносимых изменений объем собственных доходов местного бюджета увеличится на 1749,9 тыс. рублей, и составит 475958,8 тыс. рублей.
В связи с поступлением в бюджет муниципального округа сверхплановых доходов проектом решения предлагается увеличить плановые назначения по единому сельскохозяйственному налогу на 1360,8 тыс. рублей или на 1,8% (за счет роста выручки от реализации прошлых лет сельскохозяйственной продукции) и утвердить плановый показатель в сумме 75760,0 тыс. рублей; по государственной пошлине – на 153,0 тыс. рублей или на 5,6% (за счет увеличения количества зарегистрированных нотариальных и прочих юридически значимых действий) и предлагается к утверждению в сумме 2738,0 тыс. рублей. А также увеличить доходы от штрафов, санкций, возмещения ущерба на 236,1 тыс. рублей или на 19,7%, что обусловлено поступлением в бюджет округа штрафов, пеней за несвоевременное исполнение условий по муниципальным контрактам и утвердить их в сумме 1201,4 тыс. рублей.
Проектом решения также предлагается уточнить объем доходов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Так, в связи с внесением изменений в объемы и направления финансовой помощи, выделяемой Красногвардейскому муниципальному округу из краевого бюджета, годовые плановые назначения по безвозмездным поступлениям на 2021 год уточнены в сторону увеличения на 16796,3 тыс. рублей или на 1,8% от годовых плановых назначений и установлены в сумме 921488,7 тыс. рублей. На 2022 год проектом предлагается увеличить объем безвозмездных поступлений на 125879,9 тыс. рублей или на 16,3% от годовых плановых назначений. С учетом изменений безвозмездные поступления в 2022 году составят 896981,2 тыс. рублей.
Анализ вносимых изменений в приложение 7, 8 решения о бюджете округа на 2021 год и на плановый период 2022-2023 годов показал, что рост назначений из краевого бюджета прогнозируется за счет увеличения поступления:
1) В 2021 году:
- субсидии бюджетам муниципальных округов на поддержку отрасли культуры на сумму 177,7 тыс. рублей;
- субвенции бюджетам муниципальных округов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации (ежегодная денежная выплата гражданам Российской Федерации, родившимся на территории Союза Советских Социалистических Республик, а также на иных территориях, которые на дату начала Великой Отечественной войны входили в его состав, не достигшим совершеннолетия на 3 сентября 1945 года и постоянно проживающим на территории Ставропольского края) – на 10,1 тыс. рублей;
- субвенции бюджетам муниципальных округов на осуществление ежемесячной денежной выплаты, назначаемой в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенка возраста трех лет – на 4549,3 тыс. рублей;
- субвенции бюджетам муниципальных округов на осуществление ежемесячных выплат на детей в возрасте от трех до семи лет включительно – на 4248,4 тыс. рублей;
- субвенции бюджетам муниципальных округов на оказание государственной социальной помощи на основании социального контракта отдельным категориям граждан – на 1031,5 тыс. рублей;
- субвенции бюджетам муниципальных округов на осуществление ежемесячной денежной выплаты в связи с рождением ребенка (усыновлением) первого ребенка – на 1787,5 тыс. рублей;
- прочих межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных округов (приобретение новогодних подарков детям, обучающимся по образовательным программам начального общего образования в муниципальных и частных образовательных организациях) – на 813,0 тыс. рублей;
- прочих межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных округов (проведение антитеррористических мероприятий в муниципальных образовательных организациях) – на 4178,8 тыс. рублей.
2) В 2022 году:
- субсидии бюджетам муниципальных округов на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности в рамках развития транспортной инфраструктуры на сельских территориях на сумму 121219,3 тыс. рублей;
- безвозмездные поступления от физических и юридических лиц на финансовое обеспечение дорожной деятельности, в том числе добровольных пожертвований, в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения муниципальных округов – на 4660,6 тыс. рублей.
С учетом предлагаемых проектом изменений, доходная часть местного бюджета на 2021 год составит 1397447,6 тыс. рублей, на 2022 год – 1352299,3 тыс. рублей.
Общая сумма поправок расходной части бюджета Красногвардейского муниципального округа, против основных параметров расходов местного бюджета, утвержденного решением Совета от 17.12.2020 года № 100 «О бюджете Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» (в ред. от 19.10.2021 №275) на 2021 год составляет (+) 18546,1 тыс. рублей, на 2022 год – (+) 125879,9 тыс. рублей.
Изменение бюджетных назначений предусматривается как по программной, так и непрограммной частям бюджета. С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые назначения по расходам местного бюджета на 2021 год составят 1551625,4 тыс. рублей, в том числе программная часть – 1321884,4 тыс. рублей, непрограммная часть – 229741,0 тыс. рублей; на 2022 год – 1352299,3 тыс. рублей, в том числе программная часть – 1172347,2 тыс. рублей, непрограммная часть – 165611,9 тыс. рублей и условно утвержденные расходы – 14340,2 тыс. рублей.
Внесение изменений по расходам планируется осуществить по следующим основаниям: уточнение расходов на сумму средств, подлежащих перечислению в бюджет округа от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое направление использования; увеличение расходов на сумму полученных округом сверхплановых доходов; перераспределение средств по главным распорядителям бюджетных средств, по подразделам и направлениям расходов бюджета.
Увеличение бюджетных назначений по непрограммной части в 2021 году предусматривается на сумму 166,1 тыс. рублей. Программная часть бюджета в 2021 году, увеличится - на 18380,0 тыс. рублей. Из 14 муниципальных программ Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края (далее – муниципальные программы, программы) рост назначений в 2021 году прогнозируется по 6-ти программам на общую сумму 18380,0 тыс. рублей, а по оставшимся 8-ми программам – изменения не планируются. С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые назначения по расходам местного бюджета на 2021 год составят 18546,1 тыс. рублей.
Изменения программной части в 2021 году проектом предлагается осуществить в рамках следующих муниципальных программ Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края:
- «Управление финансами» на сумму 350,0 тыс. рублей или на «+» 1,4%;
- «Развитие культуры» – на 610,3 тыс. рублей или на «+» 0,3%;
- «Развитие образования» – на 4991,8 тыс. рублей или на «+» 0,9%;
- «Развитие физической культуры и спорта» – на 738,3 тыс. рублей или на «+» 4,9%;
- «Развитие сельского хозяйства» - на 62,9 тыс. рублей или на «+» 0,5%;
- «Социальная поддержка граждан» – на 11626,7 тыс. рублей или на «+» 2,9%.
Проектом решения по муниципальной программе Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края «Управление финансами» предлагается увеличить в 2021 году объем бюджетных ассигнований на сумму 350,0 тыс. рублей и направить данные средства на оплату работ по настройке программного продукта «1С:Предприятие» и переносу баз данных из редакции 1 в редакцию 2 по МКУ «Централизованная бухгалтерия органов местного самоуправления КМО СК и муниципальных казенных учреждений».
С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые плановые назначения по данной программе в 2021 году составят 24666,8 тыс. рублей.
Проектом решения в 2021 году планируется увеличить расходы программы «Развитие культуры» на 610,3 тыс. рублей, за счет средств краевого бюджета, а также за счет перераспределения на неё средств резервного фонда администрации КМО СК и направления сверхплановых доходов, полученных округом в 2021 году. Бюджетные средства предлагается направить:
- на приобретение новогодних подарков для категории детей-инвалидов, детей из семей находящихся в трудной жизненной ситуации, малообеспеченных семей в сумме 355,0 тыс. рублей;
- на оплату пени и недоимки по страховым взносам за 2020 год в МКУК «КДЦ с. Ладовская Балка» - 84,6 тыс. рублей;
- на модернизацию библиотек в части комплектования книжных фондов библиотек муниципальных образований и государственных общедоступных библиотек – 177,7 тыс. рублей.
Одновременно, проектом предлагается сократить объем бюджетных ассигнований по программе «Развитие культуры» за счет уменьшения бюджетных ассигнований на мероприятия по развитию муниципальной службы в общей сумме 7,0 тыс. рублей, путем перераспределения бюджетных ассигнований между ГРБС (администрации КМО СК).
С учетом предлагаемых изменений, уточненные годовые плановые назначения на реализацию программы «Развитие культуры» в 2021 году составят 183375,6 тыс. рублей.
По программе «Развитие образования» в 2021 году проектом предлагается увеличить расходы на общую сумму 4991,8 тыс. рублей, за счет направления средств из краевого бюджета. Средства краевого бюджета предлагается направить на приобретение новогодних подарков детям, обучающимся по образовательным программам начального общего образования в муниципальных и частных образовательных организациях Ставропольского края (813,0 тыс. рублей) и на проведение антитеррористических мероприятий в муниципальных образовательных организациях (4178,8 тыс. рублей).
С учетом предлагаемых изменений, уточненные годовые плановые назначения на реализацию муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа «Развитие образования» в 2021 году составят 574233,0 тыс. рублей.
В рамках реализации муниципальной программы Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края «Развитие физической культуры и спорта» в 2021 году предлагается увеличить расходы на сумму 738,3 тыс. рублей, за счет сверхплановых доходов, поступивших в бюджет округа в 2021 году. Средства местного бюджета в сумме 738,3 тыс. рублей планируется направить МКУ «Физкультурно-оздоровительный комплекс Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края» на оплату имущественного и земельного налогов за 2021 год.
С учетом предлагаемых изменений, уточненные годовые плановые назначения на реализацию программы «Развитие физической культуры и спорта» в 2021 году составят 15656,6 тыс. рублей.
По программе «Развитие сельского хозяйства» в 2021 году предлагается увеличить расходы на сумму 62,9 тыс. рублей за счет сверхплановых доходов, поступивших в 2021 году в бюджет округа и направить их на обеспечение функций органов местного самоуправления.
С учетом предлагаемых изменений, уточненные годовые плановые назначения на реализацию программы «Развитие сельского хозяйства» в 2021 году составят 13729,8 тыс. рублей.
Проектом также предлагается увеличить объем бюджетных ассигнований на реализацию программы «Социальная поддержка граждан» на сумму 11626,7 тыс. рублей. Средства краевого бюджета предлагается направить на ежегодную денежную выплату гражданам Российской Федерации, не достигшим совершеннолетия на 3 сентября 1945 года и постоянно проживающим на территории Ставропольского края в сумме 10,1 тыс. рублей; на оказание государственной социальной помощи на основании социального контракта отдельным категориям граждан – 1031,5 тыс. рублей; на осуществление ежемесячных выплат на детей в возрасте от трех до семи лет включительно – 4248,4 тыс. рублей; на осуществление ежемесячной денежной выплаты, назначаемой в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет – 4549,2 тыс. рублей и на ежемесячную выплату в связи с рождением (усыновлением) первого ребенка – 1787,5 тыс. рублей.
В результате планируемых изменений уточненный годовой объем расходов на реализацию программы «Социальная поддержка граждан» в 2021 году составит 411500,7 тыс. рублей.
Кроме того, проектом предлагается в 2022 году увеличить объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы «Дорожная деятельность и обеспечение безопасности дорожного движения» на сумму 125879,9 тыс. рублей и направить средства краевого бюджета, безвозмездные поступления от физических и юридических лиц, в том числе добровольные пожертвования на развитие транспортной инфраструктуры на сельских территориях (Реконструкция подъездной автомобильной дороги общего пользования к хранилищу картофеля, примыкание к автомобильной дороге Ростов-на-Дону (от М-4 «Дон») – Ставрополь км 227+750 (слева), в Красногвардейском районе Ставропольского края).
С учетом предлагаемых изменений, уточненные годовые плановые назначения на реализацию программы «Дорожная деятельность и обеспечение безопасности дорожного движения» в 2022 году составят 136676,2 тыс. рублей.
По непрограммной части бюджета проектом предлагается в 2021 году увеличить расходы против параметров расходов, утвержденных решением Совета от 19.10.2021 года №275 на общую сумму 166,1 тыс. рублей и утвердить их в объеме 229741,0 тыс. рублей.
Предполагаемое увеличение в 2021 году непрограммных расходов за счет сверхплановых доходов, поступивших в бюджет округа за 10 месяцев 2021 года и за счет перераспределения бюджетных ассигнований между главными распорядителями бюджетных средств, составит 166,1 тыс. рублей.
Вышеобозначенные средства проектом предлагается направить:
1) Красногвардейскому территориальному управлению администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края в сумме 278,0 тыс. рублей, на обеспечение мероприятий по энергетической эффективности и энергосбережению в Красногвардейском муниципальном округе Ставропольского края.
2) Администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края проектом решения предлагается в целом уменьшить расходы на сумму 193,8 тыс. рублей, в том числе:
- по расходам на обеспечение гарантий муниципальным служащим в соответствии с действующим законодательством на сумму 81,9 тыс. рублей;
- по резервному фонду местных администраций – на 355,0 тыс. рублей.
При одновременном увеличении расходов на обеспечение функций органов местного самоуправления (на обслуживание автомобилей, выполнение электромонтажных работ в здании администрации КМО СК, проведение поверки (калибровки) средств измерений) на общую сумму 243,1 тыс. рублей.
Кроме того, в связи с изменением размеров финансовой помощи, выделяемой Красногвардейскому муниципальному округу из краевого бюджета, подпунктом 2 пункта 1 проекта предлагается внести изменения в статью 4 решения о бюджете, в части увеличения объема межбюджетных трансфертов, получаемых округом из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в 2021 году на сумму 16796,3 тыс. рублей и на 121219,3 тыс. рублей - в 2022 году. С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые плановые назначения на вышеназванные цели в 2021 году составят 907249,7 тыс. рублей, в 2022 году – 879356,7 тыс. рублей.
В связи с уточнением численности отдельных категорий граждан, имеющих право на меры социальной поддержки и изменением размеров финансовой помощи, выделяемой Красногвардейскому муниципальному округу из краевого бюджета по отдельным видам субвенций в области труда и социальной защиты населения, частью 4 статьи 5 проекта решения предлагается в 2021 году увеличить общий объём бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств на сумму 10595,2 тыс. рублей. С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые плановые назначения на вышеназванные цели в 2021 году составят 343526,1 тыс. рублей. Решением о бюджете от 17.12.2020 года № 100 перечень публичных нормативных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета Красногвардейского муниципального округа не определен, в связи с чем провести анализ изменения объема бюджетных ассигнований и их достаточности при исполнении бюджета не представилось возможным.
Также, проектом решения предлагается внести изменения в часть 8 статьи 5 решения о бюджете на 2021 год в части увеличения объема бюджетных ассигнований дорожного фонда на сумму 200,0 тыс. рублей и на 125879,9 тыс. рублей в 2022 году. С учетом предлагаемых изменений уточненные годовые плановые назначения на вышеназванные цели в 2021 году составят 91293,2 тыс. рублей, в 2022 году – 146129,3 тыс. рублей.
Помимо этого, частью 9 статьи 5 и пунктом 3 части 1 статьи 6 проекта решения предлагается уменьшить в 2021 году на сумму 355,0 тыс. рублей объем бюджетных ассигнований резервного фонда администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края и утвердить его на 2021 год в сумме 595,0 тыс. рублей, что составляет менее 0,1% общего объема расходов и не превышает ограничения, установленные статьей 81 БК РФ (3,0% общего объема расходов).
Кроме того, подпунктом 4 пункта 1 проекта решения о бюджете предлагается внести изменения в пункт 1 части 1 статьи 6 и уменьшить объем бюджетных ассигнований, предусмотренных в бюджете по разделу «Общегосударственные вопросы», подразделу «Другие общегосударственные вопросы» классификации расходов бюджетов на финансовое обеспечение в соответствии с законодательством Ставропольского края и нормативными правовыми актами Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края дополнительных гарантий, предоставляемых муниципальным служащим и выплату единовременного поощрения в связи с выходом на пенсию лиц, замещающих (замещавших) должности муниципальной службы Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на сумму 81,9 тыс. рублей и утвердить его на 2021 год в сумме 182,4 тыс. рублей.
В связи с внесением изменений в приложение 3 «Перечень главных администраторов доходов бюджета муниципального округа - органов местного самоуправления Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края, отраслевых (функциональных) и территориальных органов администрации Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края» раздел «701 АДМИНИСТРАЦИЯ КРАСНОГВАРДЕЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОКРУГА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ» дополнить строками следующего содержания:
- «701 1 16 01193 01 9000 140 Административные штрафы, установленные главой 19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения против порядка управления, налагаемые мировыми судьями, комиссиями по делам несовершеннолетних и защите их прав (иные штрафы);
- 701 2 02 27372 14 0000 150 Субсидии бюджетам муниципальных округов на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности в рамках развития транспортной инфраструктуры на сельских территориях».
Раздел «706 ОТДЕЛ ОБРАЗОВАНИЯ АДМИНИСТРАЦИИ КРАСНОГВАРДЕЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОКРУГА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ» дополнить строкой следующего содержания:
- «706 2 02 49999 14 1249 150 Прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных округов (проведение антитеррористических мероприятий в муниципальных образовательных организациях)».
С учетом вносимых проектом изменений, дефицит бюджета Красногвардейского муниципального округа в 2021 году остается неизменным и составляет 154177,8 тыс. рублей. В составе источников финансирования дефицита бюджета Красногвардейского муниципального округа в 2021 году утверждено изменение остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета на сумму 154177,8 тыс. рублей.
Источники финансирования дефицита местного бюджета по составу соответствуют требование статьи 92 БК РФ.
В соответствии со статьей 9 БК РФ и статьей 27 Устава Красногвардейского муниципального округа, проект разработан в пределах полномочий Красногвардейского муниципального округа и его принятие относится к компетенции Совета депутатов Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края.
Проект решения «О внесении изменений в решение Совета депутатов Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края от 17.12.2020 года № 100 «О бюджете Красногвардейского муниципального округа Ставропольского края на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» соответствует требованиям бюджетного законодательства и может быть рассмотрен Советом депутатов Красногвардейского муниципального округа в установленном порядке.
Инспектор
Контрольно-счетного органа
Красногвардейского муниципального
округа Ставропольского края А.С. Каландия
Русский
English
